Должен я заполнять акт передачи подарка при выигрыше приза на радио, если его стоимость меньше 4 тысяч рублей?

Налоговые последствия розыгрыша призов

Должен я заполнять акт передачи подарка при выигрыше приза на радио, если его стоимость меньше 4 тысяч рублей?

Довольно часто субъекты хозяйствования, чтобы заинтересовать лиц покупать их продукцию, устраивают акции и розыгрыши. Скажем, приобретая определенный товар, покупатель сможет принять участие в конкурсе или розыгрыше ценных призов и получить желаемый подарок. На какие налоговые последствия следует ожидать, устраивая розыгрыш призов, – далее.

Налоговый учет

НДФЛ

По результатам розыгрыша во время проведения рекламной акции обычно победитель получает приз. Его получателем является конкретное физическое лицо, определенное организаторами мероприятия среди участников.

Итак, получателей призов можно персонифицировать. А если это так, то доход в виде стоимости полученного приза юрлицо, проводящее розыгрыш, включает в общий налогооблагаемый доход победителя – физического лица (пп. 164.2.

8 Налогового кодекса Украины, далее – НКУ).

Следовательно, стоимость неденежного выигрыша, полученного от юрлица, включается в общий месячный налогооблагаемый доход физлица и облагается налогом на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) по ставке 18% у источника выплаты (пп. 170.6.3 НКУ). Это отмечают и фискалы в категории 103.14 «ОИР».

Если выигрыш выдается в неденежной форме (в виде товара), то базу для обложения налогом на доходы следует определять с применением натурального коэффициента.

Значение натурального коэффициента в 2019 году по ставам НДФЛ 18% равен 1,219512.

Информацию о выдаче приза победителю акции юрлицо должно отразить в р. I Налогового расчета по форме № 1ДФ и указать сумму начисленного/выплаченного дохода и удержанного с него НДФЛ с признаком дохода «111».

Если рекламная акция оформлена так, чтобы в результате победитель получал не приз, а подарок, то можно сэкономить на НДФЛ. В соответствии с пп. 165.1.39 НКУ в налогооблагаемый доход физлица попадает стоимость неденежных подарков в части, не превышающей 25% одной минимальной заработной платы (в расчете на месяц), установленной на 1 января отчетного налогового года.

В 2019 году размер минимальной заработной платы на 1 января составлял 4173 грн. Поэтому пп. 165.1.39 НКУ выводит из состава налогооблагаемых доходов подарки в неденежной форме, стоимость которых не превышает 1 043,25 грн (в расчете на месяц).

В то же время юрлицо может подарить клиенту подарок на сумму большую, чем 1 043,25 грн.

В 2019 году, если в отчетном месяце стоимость неденежного подарка или общая стоимость нескольких подарков (если физлицу течение месяца выдавали и другие подарки в неденежной форме) превысит необлагаемую границу, определенную в пп.

165.1.39 НКУ, то придется обложить НДФЛ по правилам, предусмотренным для налогообложения дополнительного блага, только сумму такого превышения.

Чтобы применить это освобождение в материалах, по которым проводится розыгрыш, следует указать, что у победителя будет возможность получить в подарок товар, а не выигрыш в розыгрыше. Только в этом случае у предприятия – налогового агента будут все основания применить «подарочные» нормы и обложить НДФЛ только часть стоимости подарка, превышающей 1 043,25 грн.

Если по результатам розыгрыша победитель получит именно подарок, информацию об этом следует указать в р. I Налогового расчета по форме № 1ДФ. Сумма подарка:

  • в размере не более 1 043,25 грн (то есть не облагаемая налогом часть подарка), в форме № 1 ДФ отражается с признаком дохода «160»;
  • в размере, превышающем 1 043,25 грн (то есть налогооблагаемая часть подарка), в форме № 1 ДФ отражается с признаком дохода «126» как доход в виде дополнительного блага.

Военный сбор

Правила налогообложения приза военным сбором такие же, как и для налогообложения призов НДФЛ (пп. 1.7 п. 161 подразд. 10 р. ХХ НКУ).

Если по результатам розыгрыша выдается подарок, то здесь действуют также правила, предусмотренные для налога на доходы.

То есть в базу налогообложения военным сбором попадет только облагаемая налогом на доходы часть подарка (стоимость подарка в сумме, в 2019 году превышает 1 043,25 грн).

Из стоимости подарка, не подпадает под налогообложение НДФЛ (стоимость меньше указанную выше сумму), военный сбор удерживать не нужно.

Какой бы вариант вы не выбрали (с подарком или с призом), поскольку приз предоставляется в неденежной форме, то базой для налогообложения военным сбором будет стоимость предоставленного приза, отраженная в бухгалтерском учете, но без учета натурального коэффициента, предусмотренного для удержания НДФЛ. Дело в том, что в случае налогообложения доходов, выданных в неденежной форме (в том числе и призов), использование такого коэффициента НКУ не предусмотрено.

Источник: https://uteka.ua/publication/news-14-ezhednevnyj-buxgalterskij-obzor-39-nalogovye-posledstviya-rozygrysha-prizov

Столото, Русское лото – обман? Отзывы реальных людей

Должен я заполнять акт передачи подарка при выигрыше приза на радио, если его стоимость меньше 4 тысяч рублей?

Данная статья это не просто отзыв одного человека о лотерее, за несколько лет на этой странице реальные люди оставили более 900 отзывов. Многие описали свои истории взлетов и падений, сколько они потеряли или выиграли за несколько лет, поэтому считаю, что вы удачно попали на этот сайт.

Сегодня я вам расскажу свой опыт участия в Гослото (сегодня это Столото и Русское лото) и поделюсь всем тем, о чем узнал за месяц изучения этой темы. Что же привело меня к игре в лотерею спросите вы, да все очень просто и как всегда случайно.

Я как обычно пользовался услугами платежной системы Qiwi и однажды получил на номер своего мобильного сообщение с каким то промо-кодом для бесплатной ставки в каком-то Гослото.

На тот момент, я понятия не имел что такое Столото и никогда раньше этим в принципе не занимался и не играл.

Зарегистрировался на сайте http://gosloto.ru и решил принять участие в игре 6 из 45, где нужно угадать 6 цифр из 45, чтобы сорвать весь джек пот. Вбил 6 цифр случайных из головы, зарегистрировал ставку, номер билета оказался необычным №1000, ну и стал ждать розыгрыша тиража, который проходит в студии Гослото и транслируется только по интернету без звука с веб камеры.

И что Вы думаете, после розыгрыша тиража я как оказалось угадал целых три цифры, что поначалу показалось ерундой, но в будущем я уже понял, что угадать даже 3 цифры это огромное везение. Приз за эти 3 угаданные числа был 100 рублей, при цене билета в 30 рублей.

Далее я для себя поставил цель – поиграть в течении месяца, так сказать испытать судьбу да и вдруг повезет на новый год, так наверное думают большинство людей… Систему никакую я не стал придумывать, опираясь на понимание того, что клин клином выбивают и что угадать намерено все равно невозможно.

Немного погодя я начал играть и во вторую игру – это 5 из 36 с аналогичными правилами. Стал читать информацию в интернете, отзывы, мнения, посмотрел все видео про Гослото, полистал форумы

Хочу немного отвлечься о сказать о самом главном заблуждении в которое попал как я так и думаю все остальные начинающие и наивные игроки, это название – Гослото. Согласитесь что автоматически возникает ассоциация что лотерея принадлежит и регулируется государством, что сразу же внушает доверие

«Гослото» — это первая и единственная Всероссийская государственная лотерея в нашей стране. Наша лотерея проводится в режиме реального времени.

Это значит, что ставка, сделанная, например, в Хабаровске, тут же появляется в общей базе, в которой содержится вся информация о том, где и в какое время куплен билет и какая комбинация в нем отмечена.

Эта система позволяет по итогам тиража безошибочно определить точное количество победителей и сумму выигрыша каждого из них.

На самом деле лотерея не имеет как такого отношения к государству и управляется ООО “Орглот”, ЗАО «ТД «Столото», слово государственная взята из того, что 15% доходов компании идут на реализацию государственной спортивной программы «Развитие физической культуры и спорта в Российской Федерации»

Раньше розыгрыш тиражей проходил в прямой трансляции по некоторым телеканалам, сейчас можно лишь без звука наблюдать розыгрыш через вебкамеру по интернету на сайте Гослото

За декабрь месяц я был свидетелем двух так сказать ЧП – это выпадание шара из лототрона в игре 6 из 35 и отключение трансляции, и отсутствие трансляции во время последнего розыгрыша в 2010 году, когда было поставлено максимум ставок участниками в надежде все же под новый год поймать удачу выиграть 50 000 000 рублей. Я был не исключение не поставил не мало ставок.

Чуда не случилось, 50 000 000 рублей утекли в следующий год, а организаторы успокоили участников тем, что джек пот тоже переносится на следующий тираж.

Вообщем можно долго еще говорить на тему Столото, Русское лото и игр в лотереи в целом, но писать много строк у меня нет желания.

Хочу лишь сказать что я не подсел на это дело, как к сожалению делают очень многие, тем более пенсионеры – это страшно… Я поиграл с судьбой, а может не с судьбой, а с нечестным бизнесом, – не это важно, важно то, что попробовал, испытал новые ощущения, в мыслях побывал миллионером, а заплатил за это не более 1000 рублей играя целый месяц, это учитывая то, что большинство игроков в Гослото ставят развернутые ставки цены которых достигают от пары тысяч рублей до десятков – вот этих людей мне действительно искренне жаль… В интернете много интересных видео на эту тему, поищите на .com про Гослото, если вам интересна эта тема, здесь публиковать видео не буду, сами найдете )

Если Вам есть, что сказать по этой теме, буду рад увидеть ваши комментарии и готов пообщаться!
п.с. эта заметка не является выбросом негативных эмоций в сторону ООО “Орглот” на фоне того, что я ничего не выиграл, это просто мое субъективное личное мнение к которому я пришел независимо от результатов игры.

Да кстати 100 рублей это был первый мой выигрыш как я писал в начале и он оказался самым большим, так как после я не угадывал более 2 цифр, а в последнем тираже в 5 ставках 6 из 45 я угадал 1 цифру в одной ставке, в остальных не совпало ни одной цифры… Для себя я решил, что больше играть не буду, лотерея это игра, а не способ заработка, если вы азартный человек или просто готовы платить деньги за эмоции, то конечно нет ничего плохого в игре в лотереи, но если это ваша последняя надежда вылезти из бедности, то лучше не играть, а заниматься делом!

Источник: https://xn----gtbdmohbpajtp0j4b.xn--p1ai/gosloto-obman-ili-net/

Налог с подарка, приза или выигрыша – скачать инструкцию к действию. Финансы

Должен я заполнять акт передачи подарка при выигрыше приза на радио, если его стоимость меньше 4 тысяч рублей?

Налог с подарка, приза или выигрыша

Получить подарок или выиграть в лотерею всегда приятно. Но во многих случаях это повод для подачи декларации и уплаты налога. Если квартиру или машину подарил близкий родственник, налог на доходы физлиц платить не надо. Во всех остальных случаях налоговая инспекция готова разделить с вами «радость». 

Разобраться, за что и сколько вас попросят заплатить, поможет инструкция Центра защиты прав граждан «Налог с подарка, приза или выигрыша».

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ПОДАРОК?

Обязанность платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с подарков зависит от того, кто вам его подарил и сколько подаренное стоит.

1. Подарок от работодателя

Если подарок дарит предприятие, где вы работаете, бухгалтерия сама удержит налог из ваших доходов. Правда, есть оговорка: если размер налога на подарок не превышает 50% от заработка. Если это так, то налог придется платить самому. Но работодатель предупредит вас об этом в налоговом уведомлении. Там будет указана сумма дохода и сумма неудержанного налога.
 

Подарки стоимостью менее 4 тысяч рублей в год налогом не облагаются (п.28. ст. 217 НК РФ).

Если же стоимость выше, налог нужно платить лишь с разницы между стоимостью подарка и четырьмя тысячами рублей.

Налоговая ставка на подарки от предприятия для россиян составляет 13%. Для иностранцев и людей, пребывающих в России менее 183 календарных дней в году – 30%.

2. Подарок на конкурсе или во время акции

Наталья стала участницей программы «Модный приговор» на Первом канале. Ей подарили одежды на 80 тысяч рублей. Теперь Наталья обязана не только хорошо выглядеть, но и заплатить 9880 рублей налога на подарок.

Подарки, полученные во время шоу, конкурсов, акций, облагаются налогом в 13%. Правило налогового вычета на сумму 4000 рублей действует и в этом случае. То есть из стоимости подарка вычитаем 4000 и от оставшейся суммы платим налог.

В нашем примере про Наталью сумма налога считалась именно так. Налог = (80000 – 4000) *13% = 9880 рублей.

Сведения о стоимости подарка организация, которая его сделала, сама подаст в налоговую, а оттуда придет налоговое уведомление о необходимости уплаты налога.

Срок подачи декларации в налоговую – до 30 апреля следующего года. Заплатить налог нужно до 15 июля следующего года.

Сергей участвовал в акции компании «ЭльдоВИДЕО». Он привел друга и получил ноутбук стоимостью 50000 рублей. Сергей заплатил 5980 рублей налогов. Это гораздо больше 13%. Почему?

При проведении акций важно, как сама организация называет объект дарения: подарком, или призом. Если речь идет о подарке, то налоговая ставка составляет 13%, а если банк дарит ноутбук и отчитывается по документам как за приз, то налоговая ставка уже другая – 35%.

Подробнее о призах читайте разделе инструкции «Как уплатить налог на выигрыши и призы?»

! Откажитесь от подарка, если не готовы платить налог.

3. Подарок от членов семьи или близких родственников

Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ. Подавать декларацию в налоговый орган в случае подарка со стороны близкого родственника или члена семьи не нужно.

4. Подарок от стороннего лица

Подарки от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, облагаются НДФЛ, в случаях если вам подарили:

– недвижимое имущество; – транспортное средство;

– акции, доли, паи.

Налоговая ставка составляет 13% – для граждан России и 30% – для нерезидентов страны.

Подарки в любом другом виде налогом не облагаются. 

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ И ПРИЗЫ?

Необлагаемая налогом сумма полученных призов составляет 4000 руб. за весь год. Учитывается общая стоимость всех призов, подарков,
полученных вами в течение налогового периода (года). 

Выигрыши и призы, получаемые в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 35%. 

То есть выигрывший автомобиль в «Поле чудес» должен заплатить больше трети его стоимости! Тоже самое и с программой «Кто хочет стать миллионером». 

А вот победители лотерей, игровых клубов и казино платят 13% налогов.

Организатор обязан удерживать налоги с получателей призов. Но это возможно только в том случае, когда вы выиграли денежный приз. На руки вы уже получаете денежную сумму за вычетом налога. Когда приз «вещевой», организатор обязан уведомить налоговую

инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог. 

Обязанность по уплате налога полностью ложится на вас.

Тимур из Пятигорска выиграл в 2010 году у Дмитрия Диброва 3 000 000 рублей. Все у него спрашивали, что он сделает с деньгами. Тимур честно отвечал: 1 048 600 заплатил в виде налога. Это 35% от суммы выигрыша. На оставшиеся деньги купил квартиру на одном этаже с родителями. 

Если для получения приза требуют ваш ИНН, и вы подписали Акт приема-передачи приза, будьте уверены: данные о вашем выигрыше
попадут в налоговую инспекцию. Обычно организаторы акций предупреждают хозяина приза о том, платят налог они или это предстоит сделать вам самостоятельно.

Если вам надо будет платить налог самостоятельно, попросите у организатора акции Акт приема-передачи приза, где будет указана его стоимость. Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ вам потребуется справка 2НДФЛ, ее должен выдать организатор акции.

Из этой справки вы узнаете реквизиты организатора, ставку НДФЛ (35% или 13%) и сумму налога.

СРОКИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ

При получении подарков, выигрышей и призов налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка.

Уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом получения дара или приза. Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Декларацию можно подавать лично или отправить ценным письмом с описью и уведомлением, в таком случае датой представления декларации будет считаться дата на почтовом штемпеле.

Если опоздать или вообще не предоставить декларацию – оштрафуют.  Размер штрафа определяется длительностью просрочки и исчисляется процентами от суммы налога. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей.

Если декларация сдана вовремя, в случае изменения данных, уточненную декларацию можно подавать неограниченное число раз.

Скачать

Источник: https://spravedlivo.center/instrukcii/finansy/nalog-s-podarka-priza-ili-vyigrysha/

Правовая помощь
Добавить комментарий