Комбинированный договор страхования при ипотеке вычет 3 ндфл

Налоговый вычет по договору страхования жизни – Все о финансах

Комбинированный договор страхования при ипотеке вычет 3 ндфл
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Возможен ли налоговый вычет по страхованию жизни: все большей популярностью пользуются предложения страховых компаний относительно страхования жизни.

Согласно договору получить накопленные деньги можно не только в случае наступления смерти, а по достижении определенного возраста. Чтобы уменьшить финансовую нагрузку на россиян, государство, начиная с 2015 года, предлагает налоговый вычет при страховании жизни.

В этом случае каждый застрахованный гражданин России может рассчитывать на возврат некоторой суммы, потраченной на оформление страховки.

Что представляет собой налоговый вычет

Технология получения налоговых вычетов по договору страхования жизни расписана в статье 219-й Налогового кодекса РФ. С 2017 года процесс этот идет активно, и все большее количество россиян обращается в налоговые органы с целью возврата части затраченных средств.

К слову, государство всячески старается снизить финансовую нагрузку на своих граждан, поэтому предлагаются подобные вычеты по ипотеке и по кредиту, между тем вернуть деньги можно, пройдя через определенную процедуру.

Что касается вопросов возврата части средств за страхование жизни, то претендовать на это могут далеко не все.

В этом случае, государство компенсируют расходы в сумме до 13%, но остается открытым вопрос: в каких случаях можно воспользоваться таким предложением, разобраться в тонкостях процесса и лучше с примерами. Специалисты утверждают, что особых сложностей при получении налогового вычета нет, но претендовать на них можно, соответствуя определенным критериям:

  • договор страхования жизни был заключен сроком на 5 лет, не менее;
  • договор заключен на собственное имя, либо если было принято решение застраховать родителей, детей (в том числе усыновленных), супруга/супруги;Важно! В случае страхования жизни получить налоговый вычет по договору, оформленному на ребенка, можно даже при оформлении страховки на совершеннолетнего ребенка.
  • так как налоговый вычет предполагает возврат части средств, выплачиваемых в виде страховки, претендент должен исправно уплачивать подоходный налог и иметь постоянную статью доходов.

По своей сути, налоговый вычет – часть дохода, которая не подлежит налогообложению, поэтому получить от государства больше, чем было потрачено, человек не сможет.

Мало того, закон предполагает возврат не более 13% средств, потраченных на страхование, а если быть еще точнее, то вернуть государство сможет не более 15 тыс. 600 рублей.

То есть, речь идет о договоре страхования на максимальную сумму 120 тыс. рублей, но касается это только договоров страхования жизни непосредственно.

Если был заключен комбинированный договор, возникает много спорных моментов, поэтому с этим вопросом надо разобраться отдельно.

На какую сумму компенсации можно рассчитывать при заключении комбинированного договора

Среди предложений страховых компаний спросом пользуются договора, согласно которым страхуется не только жизнь, но и здоровье человека, или так называемые комбинированные договора, предполагающие также компенсации при несчастных случаях.

Согласно положениям действующего закона, гражданину может быть возвращена та часть суммы, которая была потрачена на страхование жизни на определенный период.

Что касается страховки от несчастных случаев, то говорить о налоговых вычетах в этом случае не приходится.

Это надо знать! У многих возникает вопрос, как выделить из комбинированного договора часть, касающуюся конкретно страхования жизни. Такую справку с росписью по видам страхования обязаны выдать страховики по запросу застрахованного лица.

Возникают определенные вопросы и у тех, чья жизнь была застрахована до 1 января 2015-го, когда в действие вступил закон, предполагающий налоговые вычеты по договорам страхования.

Специалисты налоговой утверждают, что поводов для опасения нет, и компенсироваться будут даже договора, заключенные ранее, но в случае ели речь идет о страховке сроком на пять лет и более.

Между тем, компенсироваться будут только взносы, уплаченные в бюджет после 2015 года.

Ограничения по смешанным договорам страхования при получении кредитов

Последние годы большой популярностью пользуются ипотечные кредиты – единственный для многих россиян способ улучшить жилищные условия. Согласно правилам финансовых учреждений, при заключении ипотечного договора, предлагается оформить смешанную страховку. Страхованию в этом случае подлежит жизнь и здоровье кредитуемого лица, предполагается и защита имущественных интересов.

Несмотря на то, что многие россияне уже получили компенсации налоговых вычетов по таким договорам, претендовать на это по закону нельзя.

Специалисты объясняют это тем, что выгоду в этом случае получает не застрахованный гражданин, а банк, поэтому компенсировать страховку государство не будет.

Когда можно ждать получение налогового вычета, и какие документы понадобятся

Согласно пунктам закона, ожидать получение компенсации можно только в следующем после уплаты году, но для этого надо подать налоговую декларацию.

К примеру, если средства по страховке были уплачены в 2016 году, претендовать на компенсацию можно только в 2017 году. Компенсации, таким образом, подлежат только суммы, непосредственно выплаченные за страхование жизни, и только после 2015 года.

Для получения компенсационных выплат необходимо представить некоторые документы:

  1. копия договора о добровольном страховании жизни или справка из страховой компании, если договор смешанный;
  2. копия лицензии страховщика;
  3. справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату подоходного налога, причем если место работы за год менялось, подаются справки от всех работодателей;
  4. налоговая декларация;
  5. документы, подтверждающие оплату страховых взносов, подлежащих компенсации;
  6. документ, удостоверяющий личность;
  7. заявление установленного образца о возврате налога с указанием реквизитов лицевого счета.

Если речь идет о страховании жизни ребенка, помимо документов, перечисленных выше, понадобится также копия свидетельства о рождении. При страховании супруга дополнительно надо предоставить копию свидетельства о браке, если страхуются родители, надо принести копию свидетельства о рождении. Заверяются все документы, подаваемые в налоговую службу, самостоятельно или нотариусом.

Как получить налоговый вычет

Собрав необходимые документы, можно обратиться за получением налогового вычета. Сделать это могут специалисты налоговой службы или работодатель. Документы можно подавать в любой день после года совершения выплат и подачи налоговой декларации, но не позднее трех лет. Деньги поступят на ваш счет, указанный при подаче документов.

Если были предоставлены все документы в полном объеме, и заявление заполнено правильно, средства поступят на счет подателя в течение 4 месяцев.

Величина налогового вычета зависит от суммы страховых взносов и суммы налога на доходы.

Для того чтобы получить компенсацию выплат у работодателя необходимо в любом случае обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением, представить другие документы по списку, за исключением справок 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Получив такие документы, специалисты налоговой в течение 1 месяца должны их изучить и направить в финансовый отдел компании-работодателя. В бухгалтерии предприятия расскажут, каким образом заполняется заявление, и что делать дальше.

Работодатель после получения документов из налоговой службы, должен производить выплату зарплаты без вычетов по налогу с доходов физических лиц, или с уменьшением суммы налога. Это происходит до достижения лимита выплат или в течение календарного года.

Еще немного о социальных налоговых вычетах

Помимо налоговых вычетов по договорам страхования жизни, государство предлагает компенсации по другим социальным вычетам.

Согласно закону, вернуть часть средств могут студенты высших и средних специальных заведений, компенсируются расходы на содержание в детском саду, обучение в музыкальной, автошколе и других учебных заведениях.

Компенсации подлежат также затраты на лечение и приобретение медикаментов, на благотворительность, накопительная часть пенсии и расходы на добровольное страхование пенсий.

Прочтите также: Кто и как может воспользоваться профессиональными вычетами по НДФЛ

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-strahovanii-zhizni

Информация о вычете

Комбинированный договор страхования при ипотеке вычет 3 ндфл

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды (когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или других событиях).

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни (до 13% от понесенных расходов на страхование жизни).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

  1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2018 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2018 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути, налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Если Вы официально не работаете (и не платите налог на доходы), то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2018 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2018 году сумма страховых взносов составила 75 000 руб. За 2018 год Савельев О.А. заработал 400 000 руб. и уплатил подоходного налога 52 000 руб. Таким образом, за 2018 год он сможет вернуть 9 750 руб. (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам).

Иными словами, максимальный предел в 120 000 руб. ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2018 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2018 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 руб. Также, в 2018 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 руб. За 2018 год Белкина А.А.

заработала 600 000 руб и уплатила подоходного налога 78 000 руб. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 руб., то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 руб. Таким образом, за 2018 год она сможет вернуть 15 600 руб.

(120 000 * 13%)

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2018 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2018 году сумма страховых взносов составила 60 000 руб. В 2018 году Зайцева О.А.

работала один месяц ( в связи с выходом в декретный отпуск ), и ее зарплата составила 40 000 руб., с которых было удержано 5 200 руб. подоходного налога. Таким образом, за 2018 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 руб.

(40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 руб. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и «сгорит».

Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/

Оформляем налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке 2019: порядок действий на возврат НДФЛ за добровольную защиту

Комбинированный договор страхования при ипотеке вычет 3 ндфл

Ипотека – долгосрочное финансовое бремя. Большинству заемщиков сложно ежемесячно выплачивать счета. Итоговая сумма, которую человек перечислит банку, на 60% больше стоимости квартиры. Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке поможет вернуть часть заплаченных денег.

Условия предоставления вычета

Государство оказывает поддержку заемщикам ипотеки. Налоговый вычет предусмотрен ст. 219 НК РФ. Эта льгота касается всех категорий граждан. Для получения 13% нужно соблюсти некоторые формальности.

Страхование жизни при ипотеке – добровольная услуга. Вернуть налог по полису может только тот заемщик, кто трудиться официально. Налоговая рассчитывает выплаты исходя из суммы, уплаченной работодателем за сотрудника.

Внимание! Если в список рисков входят болезни и несчастные случаи, вычет рассчитать не смогут. Государственная структура компенсирует только страхование жизни при ипотеке.

Условия, при которых можно вернуть налог по страхованию жизни:

  • срок договора минимум 5 лет;
  • полис обеспечивает жизнь заемщика;
  • выгодоприобретателем может значиться заемщик, его дети, супруг (а), родители;
  • в предыдущем году работодатель перечислил НДФЛ за работника (заемщика).

Важно! Если выгодоприобретателем по полису будет назначен банк, вернуть деньги по налоговому вычету не удастся.

С какого года действуют правила

Правила о налоговом вычете вступили в силу в 2015 году. Однако Минфин высказал мнение, что даже если договор добровольного страхования жизни был заключен ранее, вычет получить можно. Главное, чтобы были соблюдены все формальности – срок договора не менее 5 лет, выгодоприобретатали – заемщик или близкие родственники.

Заняться оформлением вычета целесообразно по истечении налогового периода, в котором оплачена страховка. Например, если полис получен в 2018 году – соберите чеки об оплате страхования жизни и оформите вычет в 2019 году. И так далее до окончания периода страхования.

Какую сумму можно вернуть

По закону налоговая возвращает до 13% от суммы фактически выплаченной страховой премии. Но эта цифра не должна превышать 120 тыс. р. за весь период.

Разберем на примере. Николай В. оформил ипотеку в Россельхозбанке. Дополнительно заключил договор страхования жизни на 5 лет. За первый год премия по полису составила 83 000. За этот же период работодатель Николая В. отчислил в налоговую за сотрудника 61 000. Николай вернет 10 790 р.

Важно! Налоговая компенсирует не только % от страхования жизни при ипотеке. Человек может вернуть часть суммы, потраченную на лечение в частных клиниках, покупку лекарств, обучение в ВУЗе.

Сумма ежегодного вычета не должна превышать 15 600 р. (120 000*13/100). Ограничение касается любых социальных выплат.

Список необходимых документов

Возврат НДФЛ страхования жизни по ипотеке начинается со сбора пакета документов. Стоит отметить, что инспектор не потребует от заявителя ипотечный договор.

Нужно предоставить следующие бумаги:

  • паспорт гражданина РФ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ с места работы за тот период, за который должна рассчитываться сумма;
  • заявление на предоставление вычета с указанием реквизитов;
  • чеки, квитанции об оплате полиса;
  • договор со СК;
  • копия актуальной лицензии страховой компании.

Бумаги можно отправить почтой или передать лично. Второй вариант более надежный. Если в документах обнаружат недочеты, инспектор сообщит об этом заявителю сразу на приеме.

Как заполнить 3 НДФЛ

В процедуре возврата налога за страхование жизни, заполнение 3-НДФЛ – самый сложный этап. Если это делать в отделении налоговой, то сотрудники предоставят шаблон. Таким образом заявитель избежит ошибок.

3-НДФЛ представляет собой форму, которая состоит из нескольких частей. Заполнять полностью весь бланк не нужно – только листы, отвечающие текущей задаче. Разберемся, какие из них нужно заполнять:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1. В нем указывается информация о доходах от российских работодателей;
  • приложение 2. Заполняется если заявитель получал доходы от иностранных организаций;
  • приложение 5. Расчет социальных вычетов, в том числе по страхованию жизни.

Начинать заполнение формы лучше с Приложения 5. В нем нужно указать суммы перечисленных взносов по страхованию жизни по ипотеке.

Заполняются пункты 3.3., 3.6., 3.7., 4 (соответственно строки 150, 180, 190, 200).

Приложение 1 посвящено доходам налогоплательщика.

Номер строкиРазъяснение
010Ставка 13%.
020Код дохода (07-зарплата).
030ИНН работодателя.
040КПП.
050ОКТМО.
060Наименование организации.
070Общий доход налогоплательщика за годовой период.
080Уплаченный работодателем налог за год.

В разделе 2 рассчитывается сумма к возврату.

Номер строкиРазъяснение
001Указывается 13-процентная ставка.
002Код 3 (иное).
010Общий доход налогоплательщика за прошлый год.
030Облагаемый налогом доход.
040Сумма вычета.
080Сумма подоходного налога за прошлый год.
160Сумма к возврату.

Итоговый раздел 1.

Номер строкиРазъяснение
010Указывается код 2 (возврат государственных средств).
020КБК 18210102010011000110.
030ОКТМО места проживания налогоплательщика.
050НДФЛ (сумма к возврату).

На Титульном листе указывается следующая информация:

  • номер корректировки;
  • период возврата налога (34 – год);
  • год, за который возвращается налог;
  • код ФНС;
  • индивидуальная информация о налогоплательщике;
  • номер, серия паспорта;
  • подтверждение резиденства в РФ;
  • количество листов 3-НДФЛ;
  • достоверность (1 – личная подача документов, 2 – через посредника).

Каждый лист декларации подписывается и датируется.

Как получить деньги

Несмотря на бюрократическую сторону этого процесса, получить налоговый вычет за страхование при ипотеке не сложно. Для этого нужно придерживаться инструкции и своевременно подавать информацию в налоговую инспекцию.

Пошаговые действия:

  1. Собрать пакет документов.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Передать бумаги сотруднику инспекции.
  4. Получить письменное решение о назначении компенсации.

Структура рассматривает обращение в течение 3 месяцев. Если информация в документах будет некорректная, инспектор свяжется с заявителем и попросит уточнить данные. Деньги будут переведены на счет на протяжении 30 дней после принятия решения.

Налоговая не взимает пошлины за подачу документов и их рассмотрение. Возможные расходы могут быть связаны только с отправкой заказного письма, если явиться лично не получается.

Можно ли вернуть деньги при комплексном страховании

Получить налоговый вычет за комплексное страхование при ипотеке нельзя. Во-первых, потому что при таком полисе банк вписывает себя в графе «Выгодоприобретатель». Во-вторых, в этом договоре указывается общая сумма премии. А для возврата налога по страхованию жизни нужно знать, сколько стоит именно эта услуга.

Страхование жизни – важное условие оформления ипотеки. Но государство готово поддержать граждан и вернуть часть денег, потраченных на обеспечение жизни за период выплат кредита. Соблюдение правил оформления документов – залог положительного решения от налоговой.

Остались вопросы? Задайте их нашему дежурному юристу. Или запишитесь на бесплатную консультацию. Для этого оставьте контактные данные в окошке внизу страницы.

Нам будет приятно если Вы оцените статью лайком и сделаете репост.

Читайте далее:

Возврат страховки по ипотеке в 2019 году;

Выгодно ли покупать страховку при ипотеке.

Источник: https://strahovkaved.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке – как получить

Комбинированный договор страхования при ипотеке вычет 3 ндфл

Каждый официально трудоустроенный гражданин платит со своего дохода НДФЛ по ставке в 13%. Действующие законодательные нормы предусматривают возможность вернуть налог путем получения возврата части уплаченных средств. Одно из оснований для его оформления – ипотечный кредит с полисом страхования.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни

Статья 219.4.1 Налогового кодекса РФ регламентирует возможность получения налогового вычета за страхование жизни при ипотеке. Возврат оформляется с суммы выплаченных взносов за расчетный период.

Условия предоставления вычета по страховке прописаны в сообщении Министерства финансов №03-04-05/57201.

Гражданин, желающий оформить льготу, должен отвечать следующим требованиям:

  • наличие гражданства РФ;
  • срок постоянного проживания на территории государства – не менее 183 дней за последние 12 месяцев;
  • страховка оформлена у организации, имеющей соответствующую государственную лицензию;
  • договор заключен на срок 5 и более лет;
  • платежи перечисляются заемщиком из собственных денежных средств;
  • лицо, на которого выдается вычет, приходится заявителю супругом, ребенком, в том числе усыновленным или опекаемым, или родителем (при оформлении не на себя);
  • наличие квитанций, чеков или выписок об уплате взносов на страхование.

В отличие от других видов вычетов, возврат НДФЛ по стоимости страховки ипотеки, оформленный на ребенка, предоставляется вне зависимости от его возраста.

При досрочном погашении задолженности перед банком действие полиса страхования прекращается. Однако это не лишает гражданина права на льготу. В таком случае происходит перерасчет вычета с учетом ежегодной разницы сумм.

Способы получения

Возврат может предоставляться 2 способами:

  • у работодателя;
  • через ФНС.

В первом случае гражданин пишет заявление о получении социального вычета на имя своего руководителя. Тогда льгота предоставляется ежемесячно путем освобождения части дохода от обложения подоходным налогом.

При оформлении через ФНС гражданин получает возврат в виде денежных средств по окончании периода налоговой отчетности (календарный год).

Если заявитель трудится сразу в нескольких организациях или же он сменил место работы и желает получить возврат за предыдущий год, ему доступен только способ получения через налоговую инспекцию.

Если договор заключен до 1 января 2015 года

Поправки в налоговое законодательство, позволяющие гражданам получать социальные вычеты с платежей на страховку при кредитовании, были введены в 2015 г. Согласно информации из письма Федеральной налоговой службы №БС-3-11/2606@, лица, получившие ипотеку до 2015 г., также могут получить возврат.

Вычет по таким договорам страхования предоставляется за 2015 и последующие года. Получить его можно только по действующему полису при условии, что он оформлялся на срок не менее 5 лет.

Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании

Чтобы оформить возврат подоходного налога по страхованию ипотечного кредита, гражданин должен выполнить следующую последовательность действий.

  1. Собрать требуемый набор документации.
  2. Составить налоговую декларацию, используя универсальный бланк 3-НДФЛ. От правильности заполнения данного документа зависит ответ на заявление. Поэтому рекомендуется проверять все вносимые записи. Загрузить форму и ознакомиться с правилами ее заполнения можно на официальном интернет-портале Федеральной налоговой службы РФ.
  3. Подать заявление, декларацию и собранные документы в отделение ФНС по месту жительства.
  4. Ожидать решения по заявке и после ее утверждения получить денежные средства.

Подать документы в ФНС можно следующими способами:

  • путем личного обращения в отделение;
  • с помощью услуг многофункциональных центров;
  • посредством почтового отправления;
  • через представителя.

При подаче заявления третьим лицом от него потребуется паспорт и нотариально заверенная доверенность на представление интересов.

Срок рассмотрения заявления составляет 10 рабочих дней. При положительном вердикте по заявке денежные средства будут переведены ФНС на указанные реквизиты в течение 1 календарного месяца со дня принятия заявления. При отправке документации по почте или через МФЦ срок рассмотрения может увеличиться.

Документы, необходимые для оформления налогового вычета

Чтобы вернуть часть уплаченного налога, гражданину потребуется собрать следующий набор документации:

  • налоговая декларация, составленная по унифицированной форме 3-НДФЛ;
  • общегражданский паспорт и копии всех его страниц;
  • справка о размере полученных доходов за год, составленная по унифицированной форме 2-НДФЛ (если мест трудоустройства несколько, то она оформляется с каждого отдельно);
  • заявление на оформление вычета с указанием банковских реквизитов для перевода денежных средств;
  • квитанции, чеки и другие документы, подтверждающие оплату взносов по полису;
  • справка о разделении платежей по видам страхования (требуется при комбинированном договоре).

Для возврата части уплаченного налога гражданину нужно предоставить декларацию 3-НДФЛ.

Дополнительно может потребоваться:

  • государственная лицензия страховой компании;
  • при оформлении на ребенка – свидетельство о рождении;
  • при получении на супруга – справка о регистрации брака;
  • при подаче заявления на родителей – свидетельство о рождении заявителя.

Дополнительные документы подаются в виде копий. Все они должны быть нотариально заверенными.

Составление заявления

Заявление в налоговую инспекцию составляется на унифицированном бланке. Получить его можно непосредственно при обращении в отделение налоговой инспекции или загрузив форму на официальном интернет-портале ФНС.

При оформлении возврата через работодателя заявление составляется в свободной форме.

В нем прописывается следующая информация:

  • полное наименование организации с указанием формы;
  • ФИО руководителя;
  • ФИО и должность заявителя;
  • ссылка на статью 2.219 НК РФ о праве на возврат НДФЛ;
  • указание вида получаемого вычета;
  • сумма, с которой будет оформлен возврат;
  • перечень прилагаемой документации;
  • дата составления;
  • собственноручная подпись заявителя.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет

Права на оформление возврата подоходного налога трехлетний период давности. Пользуясь им, гражданин может оформить вычет за ранее уплаченные взносы. Например, за платежи, совершенные в 2019 г., вернуть часть НДФЛ можно до наступления 2022 г.

Источник: https://zacreditovan.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-za-straxovanie-zhizni.html

Как вернуть НДФЛ за страхование жизни по ипотеке

Комбинированный договор страхования при ипотеке вычет 3 ндфл

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕДоговор о добровольном страховании – один из самых востребованных видов страховок среди российских граждан.

А при ипотеке такое соглашение помогает снизить процентную ставку и повысить шансы на получение одобрения от банка. С 2015 года в Налоговый Кодекс России включена новая льгота – возврат налога по перечисленным выплатам по страховке.

Такой вычет клиент вправе получить, обратившись в ИФНС или к своему работодателю.

Статья №219 НК России предусматривает право частично вернуть потраченные деньги (до 13% от всех страховых выплат) при перечислении взносов по соглашению о страховании жизни, срок которого превышает пять лет. В том числе получить деньги можно при покупке квартиры или дома в ипотеку.

Для того чтобы осуществить возврат, необходимо соблюдать такие условия:

  1. Длительность страхового соглашения должна составлять пять лет и более.
  2. Соглашение оформляется на страхование жизни в пользу получателя кредита или мужа (жены), родителей или усыновителей, детей (родных, усыновленных или взятых под опеку).
  3. Наличие официальной работы. Льгота распространяется только на граждан, перечисляющих в государственный бюджет подоходный налог (он составляет 13% от начисляемой заработной платы). Вернуть сумму большую, чем перечислена в бюджет, невозможно. Поэтому граждане, официально нетрудоустроенные, воспользоваться вычетом не смогут.

Такую компенсацию можно получить даже на ребенка, достигшего совершеннолетия. В отличие от возврата НДФЛ за лечение или обучение.

Расчет величины суммы к возврату производится за календарный год и на нее влияют:

  • Суммы выплат по страховке. Закон предусматривает возможность получения до 13% от перечисленных средств, но не больше 15 тысяч 600 рублей.
  • Размер подоходного налога, направленного в госбюджет, так как сумма к возврату не может превышать объем фактически понесенных «убытков».
  • Предмет страхового соглашения. Вычет полагается только по выплатам на страхование жизни. Если заключено комбинированное соглашение, то право вернуть деньги не распространяется на прочие риски.

Такие ограничения предусмотрены подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ и Письмами Министерства финансов №03–04–05,19179 от 30 марта 2017 и №03–04–07,40502 от 11 июля 2016. При этом следует учесть, что база для расчета возврата НДФЛ равна 120 000 рублей (120 000/100*13 = 15 600 рублей) и в нее включена не только защита жизни, но и:

  1. обучение (собственное, братьев или сестер);
  2. лечение;
  3. дополнительные взносы в адрес накопительной части пенсии;
  4. добровольное пенсионное страхование.

Таким образом, если физическое лицо расходует 10 000 рублей на обучение и 120 000 на страхование жизни, базой для расчета все равно будет 120 000 рублей. Заемщик на свое усмотрение решает, вернуть НДФЛ по двум расходам или только за страхование жизни по ипотеке, итоговая сумма не изменится.

В соответствии с письмом ФНС №БС–3–11/2606 от 6 июля 2015 и Министерства финансов №03–04–05/34970 от 17 июня 2015 года клиенты, подписавшие страховое соглашение до 01.01.2015 года вправе рассчитывать на налоговый вычет, но только на суммы, уплаченные после января 2015. В 2019 году подать декларацию можно только за 2017 год.

Еще один важный момент: максимальная сумма не может превысить размера фактически уплаченного подоходного налога. Но перенести недополученную часть средств на следующий период невозможно, база в 120 000 «обнуляется» ежегодно. А если договор был расторгнут досрочно, то излишне полученные средства необходимо вернуть в бюджет.

Особенности ипотечной страховки

Оформление соглашения о страховании жизни и здоровья кредитополучателя и его созаемщиков является базовым условием большинства банков при подписании договора ипотечного займа. Но могут возникнуть вопросы о правомерности возврата НДФЛ, потому что одни клиенты получают деньги, а другим было отказано.

В соответствии с разъяснениями Минфина России, данными в письме №03-04-05/48235 от 17 августа 2016, при таком страховании выгодоприобретателем может считаться банк или МФО, выдавшие ипотеку. Поэтому заемщик не имеет права на получение вычета.

От этого пункта и будет зависеть возможность возврата средств за страховку, даже если все прочие условия соблюдены. Тем, кто только планирует оформить ипотечный кредит стоит заранее обратить внимание на этот момент, а также выяснить, что является предметом страхования.

Возврат НДФЛ распространяется только на сумму, относящуюся к добровольному страхованию жизни. Если составлен комбинированный договор, в том числе включающий страхование от болезней и/или несчастных случаев, общую комиссию нужно будет разделить по каждой риску. Соответствующую справку выдаст страховая компания.

Однако не всегда есть возможность выделить часть суммы, которая идет именно на страхование жизни. В такой ситуации, как разъяснил Минфин, нужно изменить условия договора с компанией, которая оказывает услугу. Например, заключить отдельное соглашение, направленное именно на страхование жизни. Прочие условия также должны быть соблюдены.

Какие документы потребуются

Для возврата налога потребуются такие документы:

  1. Справка о заработной плате только по форме 2-НДФЛ. Ее оформляет фирма, в которой работает клиент.
  2. Декларация 3-НДФЛ. Ее заявитель составляет самостоятельно или при помощи налогового консультанта.
  3. Страховое соглашение и его копию.
  4. Копию лицензии СК (если реквизитов компании нет в соглашении о страховке).
  5. Копии чеков или платежек, подтверждающих перечисление страховых выплат.
  6. Заявку на получение вычета.

При оформлении страхования жизни родственника потребуется предоставить оригиналы и копии документов, подтверждающих родство.

В соответствии с нормами второго пункта статьи 219 Налогового кодекса России заявитель вправе обратиться:

  1. В ИФНС по месту регистрации или проживания.
  2. К своему работодателю.

Получение вычета в налоговой

Вычет в налоговой выплачивается на следующий после оплаты взносов год. То есть при перечислении денег по страховке в 2019 году, он перечисляется в 2019 году. Для получения денег потребуется предоставить документы в ИФНС в такие сроки:

  • До конца апреля текущего года за прошлый отчетный период, если декларация содержит информацию об иных доходах.
  • В течение года, если других сведений, кроме вычета, в отчете нет.

После подачи необходимых документов, заявитель ждет зачисления полагающейся суммы на личный счет, который указывает в заявлении. Если замечаний к предоставленным документам нет, налоговая служба зачисляет деньги в течение 1–4 месяцев после получения заявки.

Оформление через работодателя

Второй абзац второго пункта 219 статьи НК предусматривает возможность получения вычета в компании-работодателе за календарный год, в течение которого уплачивались страховые взносы. Это главное отличие от вычета через налоговую службу.

В соответствии со ст. 219 НК, оформить возврат через работодателя можно в течение года, а не по окончании налогового периода. Расчет производится с месяца, в котором налогоплательщик предоставил соответствующее подтверждение от ИФНС.

Право на возврат средств подтверждается ИФНС в срок до одного месяца, со дня подачи плательщиком всех документов и заявления в налоговый орган.

Сроков для обращения нет. Работник может подать работодателю заявление на протяжении всего года. После этого бухгалтерия начисляет заработную плату без отчисления подоходного налога или с его снижением до конца календарного года или до окончания лимита выплат.

Ипотечный заемщик имеет право также воспользоваться имущественным вычетом.

Источник: https://creditkin.guru/strahovka/nalogovyj-vychet-pri-strahovanii-zhizni.html

Комбинированный договор страхования при ипотеке вычет 3 ндфл

Комбинированный договор страхования при ипотеке вычет 3 ндфл

Вычет полагается только по выплатам на страхование жизни. Если заключено комбинированное соглашение, то право вернуть деньги не распространяется на прочие риски.Такие ограничения предусмотрены подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ и Письмами Министерства финансов №03–04–05,19179 от 30 марта 2019 и №03–04–07,40502 от 11 июля 2016.

При этом следует учесть, что база для расчета возврата НДФЛ равна 120 000 рублей (120 000/100*13 = 15 600 рублей) и в нее включена не только защита жизни, но и:

    обучение (собственное, братьев или сестер);лечение;дополнительные взносы в адрес накопительной части пенсии;добровольное пенсионное страхование.

Таким образом, если физическое лицо расходует 10 000 рублей на обучение и 120 000 на страхование жизни, базой для расчета все равно будет 120 000 рублей. Заемщик на свое усмотрение решает, вернуть НДФЛ по двум

Оформляем налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке 2019: порядок действий на возврат НДФЛ за добровольную защиту

И так далее до окончания периода страхования. По закону налоговая возвращает до 13% от суммы фактически выплаченной страховой премии.

Но эта цифра не должна превышать 120 тыс.

р. за весь период. Разберем на примере.

Николай В. оформил ипотеку в Россельхозбанке.

Дополнительно заключил договор страхования жизни на 5 лет. За первый год премия по полису составила 83 000. За этот же период работодатель Николая В.

(120 000*13/100). Ограничение касается любых социальных выплат. Возврат НДФЛ страхования жизни по ипотеке начинается со сбора пакета документов.

Стоит отметить, что инспектор не потребует от заявителя ипотечный договор.

Как вернуть налог по страхованию жизни

Какой вычет получит Иванов?

  • В феврале налоговая база будет уменьшена на оставшиеся 10 000р. Возврат НДФЛ составит 1300р.
  • Начиная с марта, Иванов будет платить налог в полном объёме.
  • В январе налоговая база будет уменьшена на 50 000р. Возвращённый НДФЛ составит 6500р.

Петров при зарплате в 50 000р и отсутствии других доходов выплатил за прошлый год страховых взносов на сумму 150 000р за страхование жизни.

Налоговая база по такому договору страхования может быть уменьшена только на 120 000р.

  • Начиная с апреля, Петров будет платить подоходный налог в полном объёме.
  • В январе и феврале налоговая база будет уменьшаться на 50 000р. Налоговый вычет за каждые из этих месяцев составит 6 500р.
  • В марте налоговая база уменьшится на оставшиеся 20 000р. Возвращенный налог составит 2600р.

Сидоров зарабатывает 8 000р в месяц и других доходов не имеет.

Страхование жизни и вычет по НДФЛ: разъяснения Минфина

Например, вы брали кредит на жилье и при этом заключали договор страхования жизни в мае 2019 года.

Сколько можно вернуть денег? Размер налогового вычета по страхованию жизни составляет 120 000 рублей.

То есть, если вы заплатите взнос 60 000 рублей, например, то вернете 13% от 60 000 рублей = 7800 рублей.

Если вы заплатите 150 000 рублей, то тогда сможете вернуть 13% от 120 000 рублей (а не от 150 000 рублей), потому что максимально допустимый размер – 120 000 рублей.

Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ в части уплаченных страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, добровольного пенсионного страхования.

Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 12.07.2019 г.

Налоговый вычет по ипотеке за страховании жизни

Для сравнения, при обращении напрямую в налоговую инспекцию, компенсацию можно получить лишь по окончании календарного года.

Налоговый вычет через инспектора можно получать неограниченное количество раз на протяжении всего срока кредитования, но не чаще, чем 1 раз в год. Страхование жизни на рынке представлено различными продуктами – к примеру, медицинской или смешанной страховкой, страхованием от несчастного случая и собственно страхованием от смерти.

При взятии смешанной страховки, включающей страхование жизни, – а

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн. руб., имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.

Важно понимать, что размер возврата не может быть больше налога, уплаченного вами за тот же период.

А общий размер налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного жилья. Пример: В течение 2019 г. ваша зарплата составила 1,5 млн.

руб. За этот период вы (ваш работодатель) выплатили в бюджет 195 тыс. руб. (13% х 1,5 млн.). В 2019 г.

руб., но не более суммы покупки). В результатеналоговая база уменьшается и становится равной 1 млн.

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам

(максимальный размер); в п.2.5 ставим общую сумму дохода по всем справкам 2-НДФЛ; если заявляем еще какие-то вычеты помимо имущественного, уменьшаем доход на эту сумму; значение п.2.6 не может превышать цифры из п.1.12 и п.2.5; в п.2.8 указываем остаток, который переходит на следующие периоды.

    На основе полученных значений заполняем Раздел 2.
    Наконец, переходим к Разделу 1.

Итого должен получиться отчет на 5 листах.

После заполнения всех листов проставляем номера страниц по порядку. Образец готовой декларации доступен .

Опираясь на него, вы сможете заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке за 2019 год самостоятельно. C 2014 г. вычеты непосредственно на стоимость недвижимости и на уплаченные ипотечные проценты признаются самостоятельными.

Налоговый вычет за страхование жизни: кто может его получить и каким образом?

Исключение установлено для:

  • вычетов за обучение детей;
  • компенсаций за оплату дорогостоящих медицинских сервисов.

То есть, расходы человека по указанным 2 вычетам — при их наличии, не уменьшают указанную предельную сумму исчисления вычета по страхованию жизни.

Изучим теперь то, как получить с учетом различных нюансов рассматриваемый вычет.

Данная задача может быть решена 2 способами:

  • Посредством обращения в Налоговую инспекцию (ФНС).

Данный механизм получения вычета предполагает возврат 13% от расходов налогоплательщика по страховому договору в виде единовременной выплаты из бюджета РФ. При этом, данная выплата производится за счет НДФЛ, уплаченного налогоплательщиком государству в течение налогового года.

  • Посредством обращения к работодателю.

Данный механизм предусматривает законную неуплату налогоплательщиком НДФЛ (например, с зарплаты по трудовому договору)

Налоговый вычет за страхование жизни по ипотечному кредиту

На эту сумму Николаю можно получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке и вернуть 442 руб.

Оформить вычет можно в налоговой, предоставив вместе с декларацией копию договора, платежек и свидетельства о браке/рождении на родственников.

Второй вариант — обратиться к работодателю, предварительно получив в ФНС специальное уведомление.

Основная трудность при оформлении вычета связана с тем, что в страховом договоре чаще всего выгодоприобретателем указывается кредитующий банк. В этом случае, как указывает Минфин в письме от , НДФЛ вернуть нельзя, т.к.

банк не указан в качестве возможных выгодоприобретателей в .

Также откажут в вычете, если в договоре комплексного страхования не выделена сумма взносов, направленных конкретно на страхование жизни. Пример 2 Олег оформил для ипотеки комплексную страховку на 7 лет.

Источник: http://nasledstvoprosto.ru/kombinirovannyj-dogovor-strahovanija-pri-ipoteke-vychet-3-ndfl-13228/

Правовая помощь
Добавить комментарий