Нужно ли платить налог с полученного от друга денежного перевода из заграницы?

«Друг прислал в подарок 300 евро. Надо платить налог?» Налоговики — о переводах из-за границы

Нужно ли платить налог с полученного от друга денежного перевода из заграницы?

«Пришло уведомление: явиться в налоговую по вопросу получения доходов из-за границы. Как я понимаю, из-за того, что получал от друга на свою карточку несколько переводов в сумме где-то 300 евро. Допустимую сумму я не превысил.

Почему тогда вызывают?» — обсуждают на форумах ситуацию белорусы. Вопросов по поводу заграничных денежных переводов и налогов с них действительно бывает много, особенно с учетом того, что количество таких переводов в последнее время растет. FINANCE.TUT.

BY попросил специалистов ответить на самые распространенные из них.

Друг живет за границей и перечислил мне в подарок 300 евро. Надо платить налог?

В Министерстве по налогам и сборам отмечают, что необходимость платить налог с денежных переводов из-за границы зависит от характера полученного дохода (подарок, заем, зарплата, продажа имущества, выигрыш, что-либо еще), а также от источника выплаты (физлицо или организация).

Если речь идет именно о подарках, то от близких родственников или свойственников они не облагаются налогом вне зависимости от суммы.

Близкие родственники — это родители или усыновители, дети (в том числе усыновленные), родные братья и сестры, дедушки, бабушки, прадедушки, прабабушки, внуки, супруги.

Свойственники — это близкие родственники супруга или супруги.

— Подарки от иных физических лиц в 2019 году облагаются налогом в размере, превышающем 6569 белорусских рублей в сумме от всех источников в течение года, — комментируют в Министерстве по налогам и сборам.

Иными словами, если в течение 2019 года вам надарили, в том числе переводами из-за границы, сумму меньше 6569 рублей, налог платить не придется. Если подарили больше, например, 7000 рублей, то подоходный налог надо будет заплатить только с суммы превышения — 431 рубля. Ставка составит 13%.

А как посчитают сумму, если деньги вам перевели в иностранной валюте?

— Она пересчитывается в белорусские рубли по курсу Нацбанка на день получения перевода, — добавляет налоговый консультант Марина Григорчук.

Мне пришел перевод из-за границы. Надо подавать декларацию?

— При получении доходов, не подлежащих налогообложению, представления налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу не требуется, — говорят в Министерстве по налогам и сборам. — Выигрыши в иностранных игорных заведениях, в том числе иностранных онлайн-казино, заработная плата, а также дивиденды, полученные за границей, облагаются налогом независимо от их размера.

Иными словами, если вы получили деньги в подарок, подавать декларацию не нужно. Если заработали тем или иным способом — нужно. Тем не менее, налоговые органы могут заинтересоваться деньгами, которые вы получили, даже если они были подарены. Но переживать из-за этого не стоит.

— У налоговых органов есть информация о том, что такой-то человек получил определенную сумму из-за границы. Но они не могут знать, подлежит этот доход налогообложению или нет.

Поэтому налоговые органы вправе попросить пояснения об источниках поступления этих средств.

Так что если ваш доход не подлежит налогообложению и вы получили такое уведомление, это не означает, что вам придется что-то платить, — поясняет Марина Григорчук.

Как доказать, что деньги мне подарили, а не я их заработал за границей?

Поскольку у налоговой нет информации о характере полученных вами денежных переводов, вас могут попросить предоставить подтверждение того, что этот доход не облагается налогом (например, деньги вам перевели в подарок ко дню рождения).

— К таким документам относятся договор дарения, пояснения физических лиц, отправивших физическому лицу денежные переводы, и тому подобное. При необходимости в налоговый орган предоставляются документы, подтверждающие близкое родство: например, свидетельство о браке или о рождении, — поясняют в ведомстве.

Могут ли меня попросить отчитаться за перевод, полученный несколько лет назад?

Действительно, иногда с момента получения перевода может пройти пару лет, прежде чем налоговая попросит дать пояснения об источниках дохода. Налоговый консультант Марина Григорчук объясняет, почему такие уведомления могут приходить с большой задержкой.

— В налоговые органы стекается информация от банков, почты, систем денежных переводов, других источников. На обработку данных может потребоваться время, — говорит Марина Григорчук. — К тому же на каждую ситуацию могут влиять индивидуальные факторы. Например, человек живет в Минске, а перевод получил в Гомеле.

Значит, потребуется больше времени на то, чтобы обменяться информацией. Или, скажем, пришел новый налоговый испектор и заинтересовался переводом, на который его предшественник не обратил внимания, сочтя сумму слишком маленькой.

Здесь все очень индивидуально, и удивляться тому, что спустя достаточно длительное время налоговые органы вдруг решили спросить у вас о полученном переводе, не стоит.

В целом никакого срока давности у таких переводов нет. А если вы получили доход, который подлежит налогообложению, то временных ограничений по уплате налога тоже не будет.

Получил возврат за бронь отеля или отмену покупки, а меня попросили доказать, что это не доход. Это нормально?

Такие истории иногда случаются. Налоговую могут заинтересовать возвраты на карту от различных интернет-магазинов и сервисов: Uber, Booking, Airbnb, AliExpress и так далее.

— Возврат денежной суммы, потраченной физическим лицом на бронирование билетов, гостиницы и т.п.

, на покупку вещей через интернет-магазины, не несет никакой экономической выгоды для физического лица, не является его доходом и, соответственно, объекта налогообложения подоходным налогом в данном случае не возникает, — комментируют в Министерстве по налогам и сборам. — В налоговый орган при необходимости представляются любые документы, подтверждающие факт возврата денежных средств за отмену покупки либо бронирования.

Я продаю свои бэушные вещи на заграничных барахолках. надо платить налог?

В целом деньги, вырученные за продажу собственных бывших в употреблении вещей, налогом не облагаются, если такая торговля не превращается в предпринимательскую деятельность. Эти же правила действуют, если дело происходит на иностранных барахолках. Остается понять, в какой момент это становится предпринимательской деятельностью.

В министерстве ссылаются на Гражданский кодекс, где сказано, что предпринимательская деятельность направлена на систематическое получение прибыли, в том числе от продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных для продажи.

Получается, если вы время от времени продаете что-то из своей одежды или старой техники, предпринимательской деятельностью это назвать нельзя.

Но если вы занимаетесь этим слишком часто, налоговики могут предположить, что на самом деле вы получаете «систематическую прибыль».

— При квалификации деятельности физического лица как предпринимательской все установленные Гражданским кодексом признаки учитываются в совокупности. При этом окончательная квалификация деятельности физического лица как предпринимательской возможна только исходя из каждых конкретных обстоятельств, — подчеркивают в министерстве.

Узнает ли налоговая, если я получу денежный перевод из-за границы в другой стране?

— Беларусь заключила договоры и соглашения об избежании двойного налогообложения более чем с 70 странами, которые включают в том числе меры по предотвращению уклонения от уплаты налогов. Это означает, что наши налоговые службы могут обмениваться информацией с налоговыми службами этих стран, в том числе в отношении поступивших доходов, — комментирует Марина Григорчук.

Источник: https://onlinebrest.by/novosti/drug-prislal-v-podarok-300-evro-nado-platit-nalog-nalogoviki-o-perevodah-iz-za-granicy.html

Получен перевод на карту: нужно ли платить налог? — Audit-it.ru

Нужно ли платить налог с полученного от друга денежного перевода из заграницы?

Авторы: Яворская А.Г., Шестакова Е.В.

Источник: Аудиторская фирма «Корн-Аудит»

Сегодня в прессе часто можно увидеть сообщения о блокировке переводов, а также о судебных спорах в отношении переводов с карты на карту. Конечно, перевод не всегда является доходом.

Когда перевод вызовет подозрение банка?

Важно помнить об ограничениях по суммам переводов. Если ваша транзакция будет выполнена на крупную сумму, то соответственно, автоматически такой перевод подпадет под банковский контроль.

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция является контролируемой. К таким операциям относятся следующие.

Таблица

Сделки, подлежащие контролю банками

Вид операцииОписание
операции с денежными средствами в наличной формеснятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме
Работа с определенными юрисдикциямизачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории)
операции по банковским счетам (вкладам)размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия
иные сделки с движимым имуществомпомещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

Таким образом, такой перевод может не являться вашим доходом, но привлечет внимание банка.

Еще один критерий риска – перевод без открытия банковского счета.

Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов” (утв. Банком России 14.01.2019 N 2-МР) регулируют трансграничных переводов наличных денежных средств без открытия банковских счетов.

К рискам относится совокупность следующих критериев:

  • переводы денежных средств осуществляются через внутренние структурные подразделения кредитных организаций, расположенные в крупных торговых местах либо вблизи таких мест, в которых в большинстве случаев не используется контрольно-кассовая техника;
  • переводы денежных средств осуществляются одними и теми же физическими лицами (так называемые “серийные отправители”) неоднократно в течение дня с минимальным временным интервалом между переводами;
  • суммы переводимых денежных средств превышают суммы, обычно переводимые физическими лицами по основаниям, не связанным с предпринимательской деятельностью (перевод заработной платы, дарение, оказание материальной помощи и т.п.);
  • часто одним физическим лицом денежные средства переводятся нескольким получателям в одни и те же места получения переводов (населенные пункты).

Когда перевод не является доходом?

Конечно, переводы между родственниками безопасны, и часто встречаются такие ситуации, когда мы просим родственника оплатить за мобильную связь, кинуть денег на карту.

Важно помнить, что переводы разрешены только в рублях.

В валюте между резидентами переводы запрещены за исключением переводов физическими лицами – резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц – резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (пп.17 ст.9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”).

Кроме того, часто знакомые просят взаймы деньги. И при этом не заключают никаких договоров. Перевод на карту по такому устному договору займа также возможен.

В 2018 года в 10 раз увеличен нижний порог суммы договоров граждан между собой, для заключения которых необходимо соблюдение письменной формы (появившиеся правки в подп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ).

До внесения изменений в указанную статью Гражданского кодекса нижний порог зависел от минимального размера оплаты труда (МРОТ) и составлял сумму не более 10 МРОТ. Сегодня МРОТ составляет 100 рублей (ст. 5 Закона от 19 июня 2000 г.

N 82-ФЗ), а это значит, что до вступления в силу Закона N 100-ФЗ для совершения сделок стоимостью свыше 1000 рублей требовалось соблюдение письменной формы. С 1 сентября письменная форма договоров, заключаемых гражданами между собой, необходима только при их цене, превышающей 10 000 рублей.

Поэтому можно осуществлять такие заимствования в устной форме просто «перекидывая» средства с карты на карту.

Если Вам сделали подарок, то сумма такого подарка является необлагаемой, если перевод осуществлен на сумму 4000 рублей.

Когда переводы банки трактуют как бизнес?

Сегодня банки могут отслеживать суммы переводов, лиц, которые их осуществляют и частоту таких переводов.

Понятно, что если физическое лицо является самозанятым и получает постоянно переводы на карту за определенные услуги или товары, то банк быстро может отследить такие переводы и признать такую деятельность незаконной предпринимательской деятельностью, а, следовательно, блокировать такие транзакции.

27 ноября 2018 года Президентом Российской Федерации В.В.

Путиным был подписан Федеральный закон N 422-ФЗ “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)”, или, как привыкли называть его, проект и, наверное, будут называть сам Закон – “Закон о самозанятых гражданах”.

Справедливости ради необходимо отметить, что в 2019 году данный Закон распространяет свое действие только на территориях, указанных в Законе, а также является экспериментом и рассчитан быть проведенным сроком до 31 декабря 2028 года включительно, т.е. на 10 лет. Указанный Закон (эксперимент) вступил в силу с 1 января 2019 года.

А вот с 2020 года эксперимент получит распространение на всей территории страны.

Данный Закон касается очень многомиллионного круга лиц, в частности граждан и индивидуальных предпринимателей, проживающих и осуществляющих свою деятельность на указанной в Законе территории.

Согласно указанному Закону, налогоплательщиками налога на профессиональный доход признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, но при этом это лица, не являющиеся работниками по трудовым договорам и не привлекающие работников по трудовым договорам.

Простыми словами под указанную категорию подпадают лица, зарабатывающие своим собственным трудом, выполняя работу лично, и не подпадающие под ограничения, установленные самим Законом.

Необходимо отметить, что выбор о применении положения данного Закона являются правом, а не обязанностью налогоплательщиков, что прямо указано в Законе, однако если только деятельность не требует специального разрешения и не урегулирована иными законами.

Но вот банк имеет право запросить дополнительную информацию об уплате налогов налогоплательщиком и об основаниях перевода, если заподозрит клиента в незаконной предпринимательской деятельности.

Кому и когда нужно платить НДФЛ?

Согласно законодательству, налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону.

Чаще всего налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Что делать, если человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.

Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений.

В каких случаях не нужно платить НДФЛ?

Налоговый кодекс содержит большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.

В том числе налогом не облагаются:

  1. стипендии и пособия;

  2. суточные в пределах лимита;

  3. алименты;

  4. благотворительная помощь;

  5. доходы от продажи овощей со своего огорода;

  6. деньги и имущество по наследству;

  7. возмещенные судебные расходы;

  8. господдержка ипотечников;

  9. вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.

Не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука. Или один друг взял у другого в долг наличными, а потом вернул на карту.

С одной стороны, подарки от ИП и организаций облагаются налогом, если стоят дороже 4 тысяч рублей. А с другой, если это подарок от работодателя связан с рождением ребенка, то лимит 50 тысяч. Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Имейте в виду, что подарки от физических лиц облагаются налогом, только если это недвижимость, машина или акции дороже 4 тысяч рублей. И если дарит их не близкий родственник.

В том случае, если папа подарил дочери квартиру, а сыну – машину, дети не будут платить НДФЛ. Но если папа подарит квартиру своей двоюродной племяннице, то налог ей заплатить придется.

В целом, важно не злоупотреблять переводами с карту на карту, не привлекать внимание банков крупными суммами, а также не вести предпринимательскую деятельность не оформляя контрольно-кассовую технику и заменяя ее картой. А вот «дружеские» переводы, займы или переводы близким родственникам вряд ли заинтересуют банк, и все разговоры о блокировке карты при переводе 200 рублей являются, скорее, ажиотажными выдумками.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/finance/a107/997754.html

Нужно ли платить подоходный налог с денежных переводов?

Нужно ли платить налог с полученного от друга денежного перевода из заграницы?

Общество

13.12.2017

Материальная помощь из-за границы в виде денежных переводов — сегодня явление распространенное: уехавшие на заработки родители пересылают бабушкам суммы на содержание оставленных в Латвии детей; мужья, жены — кому удалось устроиться за рубежом — отправляют часть заработка домой.

Пересылают деньги и люди, не состоящие в родственных отношениях.  В таких случаях встает вопрос: считаются ли доходом полученные таким образом деньги? Надо ли декларировать полученные от родственников за границей суммы и, соответственно, платить подоходный налог? Эти вопросы разъясняют специалисты Службы государственных доходов (VID).


Дело семейное

Не надо декларировать.

Порядок действий в отношении денежных средств, полученных от родственников или других лиц, проживающих за границей, регулируют соответствующие налоговые нормативные акты, в частности закон «О подоходном налоге с населения».

Необходимость декларирования и выплаты налога в этой сфере определяется несколькими факторами. Как поясняет Служба государственных доходов, это:

* степень родства с лицом, от которого получают денежные средства,

* перечисленная денежная сумма,

* суть сделки.

Так, полученные денежные средства не надо декларировать и подоходный налог с населения не надо платить в следующих случаях:

* если человека, который перечислил деньги, связывает с получателем денег брак или родство до третьей степени в соответствии с положениями Гражданского закона (родители, брат, сестра, прародители, дети, внуки, брат или сестра родителей, дети брата или сестры и другие);

* если денежное перечисление из-за границы производится в рамках одного домашнего хозяйства и предназначено для покрытия расходов этого домашнего хозяйства. Например, работающие за границей родители перечисляют средства своим проживающим в Латвии детям, родителям или прародителям.

В этом случае полученные суммы не надо декларировать, так как по экономической сути доход не образуется.


Помощь друга

Надо декларировать.

Также законодательство определяет случаи, когда полученные из-за границы деньги требуется декларировать.

Они считаются доходом, и, таким образом, к денежным суммам применяется соответствующая ставка подоходного налога.

Однако и в этих случаях не все ситуации равнозначны — необходимость выплаты налога зависит от разных факторов. Так, полученные денежные средства надо декларировать, но подоходный налог с населения не требуется платить:

* если житель Латвийской Республики банковским перечислением получает деньги от своего проживающего за границей родственника до третьей степени в понимании Гражданского закона (родители, брат, сестра, прародители, дети, внуки, брат или сестра родителей, дети брата или сестры и другие), с которым не ведется совместное домашнее хозяйство;

* если житель Латвийской Республики банковским перечислением получает деньги от проживающего за границей лица, которое не является родственником до третьей степени в понимании Гражданского закона, а также если их вообще не связывает родство (сосед, друг, коллега и так далее), но получатель использует эти деньги для покрытия своих расходов на образование и/или лечение и медицинские услуги. Однако чтобы к этим денежным средствам не применялся подоходный налог с населения, их получатель должен иметь документальные доказательства, что деньги использованы на покрытие упомянутых расходов.  

Однако если полученная денежная сумма в обоих упомянутых случаях превышает 4000 евро в год от одного и того же лица, то ее нужно декларировать как доход, не облагаемый подоходным налогом с населения, и подать Годовую декларацию о доходах за предыдущий год. То есть необходимо информировать VID о происхождении этих денежных средств.


Крупные суммы

Надо платить подоходный налог.

Законодательство определяет и случаи, когда перечисленные из-за границы денежные средства следует не только декларировать, но и выплачивать с них подоходный налог с населения. Это в частности относится к денежным переводам в крупных размерах. Полученные денежные средства надо декларировать и подоходный налог с населения надо платить в следующих случаях:

* если житель ЛР банковским перечислением получает деньги в размере более 1425 евро в год от проживающего за границей человека, который не является его супругом или родственником до третьей степени согласно статье Гражданского закона, и если их вообще не связывает родство (сосед, друг, коллега и так далее), и полученные денежные средства не используются на покрытие расходов на лечение или образование.

В таких случаях полученные денежные средства надо декларировать — подать годовую декларацию о доходах за предыдущий год и уплатить подоходный налог с населения в размере 23 процентов суммы, превышающей 1425 евро (размер налога указан за 2015, 2016 и 2017 годы).

Годовую декларацию о доходах за 2017 год нужно будет подать в период с 1 марта 2018 года до 1 июня 2018 года включительно.


Подарки

Надо ли платить налог?

Как быть в случаях, когда человек получает деньги в подарок: на день рождения, без повода и так далее? Зачастую люди предпочитают вместо каких-то вещей дарить деньги — чтобы именинник мог сам себе купить что ему нужно.

Это намного практичнее, да и проще. Бывает, что более обеспеченные друзья таким образом помогают своим товарищам, которые попали в трудную ситуацию. Да мало ли случаев диктует жизнь…

Считаются ли такие перечисления облагаемыми налогом средствами?

Согласно 9-й части 9-й статьи закона «О подоходном налоге с населения», предусмотренные подпунктами c и d 35-го пункта 1-й части данной статьи подарки не облагаются налогом в следующих случаях:

если таковые получены ТОЛЬКО в виде безналичных денежных расчетов и их использование на образование или лечение получатель подарка обосновывает соответствующими документами:

* назначение или заключение врача, подтверждающее необходимость лечения, которое находится в распоряжении плательщика, начиная со дня получения подарка;

* документы, подтверждающие использование суммы подарка для указанной цели образования или лечения в течение двух лет со дня получения подарка.

Press.lv

Поделись с друзьями:

Источник: http://rezekneszinas.lv/ru/Obschestvo/1/6058/Nuzhno-li-platit-podohodnyj-nalog-s-denezhnyh-perevodov

Полученные от проживающих за границей родственников деньги налогом не облагаются

Нужно ли платить налог с полученного от друга денежного перевода из заграницы?

 : 20.02.2017. 15.19

Чтобы опровергнуть прозвучавшую в публичном пространстве неполную и зачастую также некорректную информацию, Служба государственных доходов (далее — СГД) предоставляет пояснение, какие условия налоговых нормативных актов нужно соблюдать в отношении денежных средств, полученных от родственников или других лиц, проживающих за границей. В это определяет степень родства с лицом, от которого получают денежные средства, перечисленная денежная сумма и суть сделки. Принимая во внимание вышеупомянутое, следует поступать в соответствии с одной из трех следующих ситуаций. 

Полученные денежные средства не надо декларировать и подоходный налог с населения не надо платить:

  • eсли лицо, которое перечислило деньги, с получателем денег связывает брак или родство до третьей степени в понимании Гражданского закона (родители, брат, сестра, прародители, дети, внуки, брат/сестра родителей, дети брата/сестры и др.), и денежное перечисление из-за границы производится в рамках одного домашнего хозяйства и для покрытия расходов этого домашнего хозяйства (например, работающие за границей родители перечисляют средства своим проживающим в Латвии детям, родителям или прародителям). В этом случае полученные денежные средства не надо декларировать, так как по экономической сути доход не образуется.

Полученные денежные средства надо декларировать, но подоходный налог с населения не надо платить:

  • eсли житель Латвийской Республики банковским перечислением получает деньги от своего проживающего за границей родственника до третьей степени в понимании Гражданского закона (родители, брат, сестра, прародители, дети, внуки, брат/сестра родителей, дети брата/сестры и др.), с которым нет совместного домашнего хозяйства;
  • eсли житель Латвийской Республики банковским перечислением получает деньги от проживающего за границей лица, которое не является родственником до третьей степени в понимании Гражданского закона или также их вообще не связывает родство (сосед, друг или т. п.), однако получатель использует эти деньги для покрытия своих расходов на образование и/или медицину и лечение. Чтобы к этим денежным средствам не применялся подоходный налог с населения, их получатель должен иметь возможность документально доказать, что деньги использованы на покрытие упомянутых расходов [1].

Однако, если полученная денежная сумма в обоих упомянутых случаях превышает 4 000 евро в год от одного и того же лица, то ее нужно декларировать как необлагаемый подоходным налогом с населения доход, подавая Годовую декларацию о доходах за предыдущий год, таким образом информируя СГД о происхождении денежных средств.

Случаи, когда полученные денежные средства надо декларировать и подоходный налог с населения надо платить:

  • eсли житель Латвийской Республики банковским перечислением получает деньги в размере более 1 425 евро в год от проживающего за границей лица, которое не является его супругом или родственником до третьей степени в понимании Гражданского закона или также их вообще не связывает родство (сосед, друг или т. п.), и полученные денежные средства не используются на покрытие расходов на лечение или образование.

В этих случаях полученные денежные средства надо декларировать, подавая Годовую декларацию о доходах за предыдущий год, и надо платить подоходный налог с населения в размере 23% от ее превышения (из полученной суммы отнимая 1 425 евро).

В упомянутых случаях Годовую декларацию о доходах за 2016 год нужно подать в период с 1 марта 2017 года до 1 июня 2017 года включительно. Более подробная информация о возможностях подачи Годовой декларации о доходах доступа на сайте СГД в разделе «Годовая декларация о доходах».

В случае вопросов или неясностей жители могут звонить по информационному телефону СГД для налоговых и таможенных вопросов +371 67120000, обратиться в любой центр обслуживания клиентов СГД, или задать вопросы в письменной форме на сайте СГД в разделе Контакты.

[1] Согласно части девятой статьи 9 закона «О подоходном налоге с населения», предусмотренные подпунктами «c» и «d» пункта 35 части первой данной статьи подарки не облагаются налогом, если таковые получены только в виде безналичных денежных расчетов и их использование на образование или лечение получатель подарка обосновывает соответственно следующими документами:

1) назначение или заключение врача, подтверждающее необходимость лечения и имеющиеся в распоряжении плательщика, начиная со дня получения подарка;
2) оправдательные документы, подтверждающие использование суммы подарка в течение двух лет со дня получения подарка для указанной цели образования или лечения.

Источник: https://www.vid.gov.lv/ru/poluchennye-ot-prozhivayushchih-za-granicey-rodstvennikov-dengi-nalogom-ne-oblagayutsya

Кому нужно отчитаться о доходах из-за рубежа

Нужно ли платить налог с полученного от друга денежного перевода из заграницы?

Совсем скоро, 1 марта, истекает срок подачи деклараций о доходах за прошлый год. Рассказывать налоговой, откуда деньги, нужно далеко не всем белорусам.

Однако некоторые категории граждан должны это сделать обязательно, а потом до 15 мая уплатить подоходный налог. Чтобы разобраться в нюансах законодательства, мы попросили специалистов из Министерства по налогам и сборам ответить на вопросы наших читателей. Сегодня публикуем ответы, которые касаются доходов, полученных из-за границы.

Если заграничный друг подарил в 2017 году больше 5555 рублей, придется платить налог

Вопрос: Добрый день, подскажите, пожалуйста, с какой суммы, полученной из-за границы, нужно платить налог и какая ставка налога. Спасибо.

Вопрос: Мой друг прислал мне перевод Western Union из Америки в размере 120 долларов США. В назначении указано «помощь близким». Он не является моим родственником.

Ответ МНС: Налогообложение зависит от характера полученного дохода (подарок, заем, заработная плата, продажа имущества, выигрыш или иное) и источника его выплаты (физическое лицо либо организация).

Так, например, подарки из-за границы, в том числе полученные посредством банковского перевода от близких родственников или лиц, состоящих в отношении близкого свойства (близкие родственники супруга), не облагаются подоходным налогом независимо от их размера, а подарки от иных физических лиц в 2017 году облагаются в размере, превышающем 5555 белорусских рублей в сумме от всех источников в течение года.

Выигрыши в иностранных игорных заведениях, в том числе иностранных онлайн-казино, заработная плата, дивиденды облагаются налогом независимо от их размера.

Ставка налога составляет 13 процентов.

Для получения более подробной информации о налогообложении полученного дохода следует обратиться в налоговый орган, сообщив подробные сведения о характере полученного дохода и источнике выплаты дохода.

Вызовут ли в налоговую, если дети присылают переводы из-за рубежа?

Вопрос: Дочь присылает денежные средства по системе Western Union. Нужно ли мне подавать декларацию о доходах?

Ответ МНС: Нет, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется.

Подарки от близких родственников, в частности, детей, полученные как в Беларуси, так и из-за границы посредством банковского перевода, не облагаются подоходным налогом независимо от их размера (подпункт 2.

1 пункта 2 статьи 153 Налогового кодекса).

При необходимости в налоговый орган представляются документы, подтверждающие близкое родство (например, свидетельство о рождении, а в случае изменения фамилии также свидетельство о заключении брака).

Вопрос МНС: Если сын перечисляет матери из-за рубежа валюту, то нужно ли платить подоходный налог? Если не нужно платить, то нужно ли все равно подавать декларацию? Еще вариант: если валюта из-за рубежа перечисляется матери со счета компании, которая принадлежит сыну, то нужно ли в этом случае платить?

Ответ МНС:

При перечислении денежных средств непосредственно сыном налог платить не нужно (см. подробный ответ выше).

В случае, если денежные средства перечисляются со счета компании, но при этом являются средствами сына в виде подарка матери, то такие средства также освобождаются от подоходного налога.

Вместе с тем в качестве подтверждения факта перечисления со счета организации именно средств сына в налоговый орган, помимо документов, подтверждающих близкое родство, представляется подтверждение организации о перечислении средств по такому основанию.

Вопрос: Добрый день! В прошлом году я покупала в подарок своей маме участие в марафоне (типа фейсфитнеса). Участие стоило около 50 долларов (перечислялись с карты моей сестры). Мама заняла первое место и выиграла около 850 долларов.

Потом она участвовала в продвинутом марафоне — стоимость около 70 долларов (но там уже без призов). Выигрыш был отправлен из России денежным переводом «Золотая корона» в российских рублях на мое имя, забирала я в долларах.

Вопрос: должна ли я платить налог? Если да, учитываются ли мои расходы? Сама я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет.

Ответ МНС: Налоговым кодексом не предусмотрено освобождение от подоходного налога доходов физических лиц, полученных в виде приза за участие в марафоне, указанном в вопросе, в связи с чем полученные доходы подлежат налогообложению на территории Беларуси. При этом Налоговый кодекс не предусматривает в данной ситуации уменьшение размера полученного дохода на суммы расходов, связанных с его получением. Это значит, что налог насчитают со всей суммы призовых.

При этом в случае уплаты налога в иностранном государстве налоговым законодательством республики предусмотрена процедура зачета налога, уплаченного в иностранном государстве, при исчислении и уплате налога в Республике Беларусь.

«Получаю зарплату за границей»

Вопрос: Я работаю в литовской транспортной компании водителем. За пределами РБ нахожусь в среднем 7−8 месяцев в году. У меня по месту работы удерживают 13 процентов подоходного налога от заработной платы. Подскажите, пожалуйста, какую декларацию я должен предоставить в налоговую инспекцию РБ. Я гражданин РБ. Спасибо.

Вопрос: С августа живу и работаю в России. Резидентом РФ пока не стала, но работаю полностью официально с оплатой всех необходимых налогов. Законодательство РФ это позволяет.

Ежемесячно перечисляю со своей российской карты на свою белорусскую сумму около 600 долларов для оплаты кредита в белорусском банке.

Попадают ли такие переводы к доходам из-за границы? Необходимо ли мне подавать декларацию, а также уплачивать дополнительные налоги на территории РБ?

Вопрос: Я живу в Беларуси, но работаю моделью за границей. Примерно каждые 1,5−2 месяца уезжаю на 3−5 недель. Все мои доходы приходят из-за границы. Должна ли я подавать декларацию? Если да, какой размер налога должна оплачивать?

Ответ МНС: Налогообложение доходов, полученных физическим лицом от источников за пределами Беларуси, зависит от статуса налогового резидента такого лица.

Так, если физическое лицо фактически находились на территории Беларуси в календарном году более 183 дней, то оно признается налоговым резидентом Беларуси, и доходы, полученные им за границей или из-за границы, подлежат налогообложению в республике. При этом в случае уплаты налога в иностранном государстве налоговым законодательством республики предусмотрена процедура зачета налога, уплаченного в иностранном государстве.

Если же физическое лицо фактически находились за пределами территории Беларуси 183 дня и более в календарном году, то такое лицо не признается налоговым резидентом Беларуси, а доходы, полученные им за границей или из-за границы, не подлежат налогообложению в республике. При этом представление налоговой декларации (расчета) не требуется. При необходимости в налоговый орган представляются документы, подтверждающие факт нахождения за пределами республики 183 дня и более в календарном году.

Вопрос: В декабре на мой текущий счет в Беларусбанке пришли 60 000 российских рублей за работу, выполненную по договору подряда с российской организацией. Со счета мною получено в декабре 35 000 рос. рублей и уплачено 350 рос. рублей комиссии. В январе со счета получены 24 650 рублей и уплачена комиссия 244 руб. Какой налог я должен заплатить за 2017 год?

Ответ МНС: Если физическое лицо фактически находилось на территории Беларуси в календарном году более 183 дней, то такое лицо признается налоговым резидентом, и доходы, полученные им за границей или из-за границы, подлежат налогообложению.

При этом датой фактического получения дохода в данной ситуации является день перечисления дохода на счета в банке (подпункт 1.

1 пункта 1 статьи 172 Налогового кодекса), в связи с чем налогообложению подлежит весь зачисленный на счет в банке в декабре 2017 года доход в размере 60 000 российских рублей независимо от его дальнейшего снятия и (или) расходования. При этом размер комиссии банка не уменьшает размер дохода, подлежащего налогообложению.

Для определения размера дохода в белорусских рублях (для последующего исчисления суммы налога) применяется официальный курс, установленный Национальным банком на дату зачисления средств.

Ставка налога составляет 13 процентов. В случае уплаты налога в иностранном государстве налоговым законодательством республики предусмотрена процедура зачета налога, уплаченного в иностранном государстве, при исчислении и уплате налога в РБ.

Вопрос: В ноябре 2017 года встал на учет в налоговой инспекции как графический дизайнер (по указу № 337), заплатил единый налог. В декабре получал переводы из-за границы за оказанные услуги. Нужно ли мне подавать декларацию?

Ответ МНС: Нет, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплата подоходного налога не требуется.

Так, объектом налогообложения подоходным налогом лиц не признаются доходы, полученные физическими лицами от осуществления видов деятельности, по которым в соответствии с Налоговым кодексом применяются особые режимы налогообложения, не предусматривающие уплату подоходного налога (подпункт 2.35 пункта 2 статьи 153 Налогового кодекса).

Уплата единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц заменяет уплату подоходного налога на доходы, получаемые ими при осуществлении видов деятельности, признаваемых объектом налогообложения единого налога. Причем независимо от государства, с территории которого производится выплата такого дохода.

«Знакомый уехал на ПМЖ, а долг мне возвращает с помощью денежных переводов»

Вопрос от Константина: Ранее одолжил приличную сумму хорошему знакомому (примерно $ 2000 в эквиваленте), а он уехал жить в другую страну.

Теперь, когда настало время вернуть мне долг, знакомый может только перечислить деньги мне на карту белорусского банка.

Нужно ли мне будет подавать декларацию или заплатить подоходных налог с этой суммы с учетом того, что это разовый перевод за всю мою жизнь и других переводов из-за рубежа в ближайшем обозримом будущем мне не предвидится?

Ответ МНС: Суммы, получаемые в погашение обязательств по договору займа, за исключением процентов, предусмотренных таким договором, не подлежат налогообложению (подпункт 2.20 пункта 2 статьи 153 Налогового кодекса).

При необходимости в налоговый орган могут быть предоставлены документы, подтверждающие факт предоставления и возврата займа, в том числе расписка, пояснения сторон.

«Принимающая сторона оплатила перелет и отель — будет ли это облагаться налогом?»

Вопрос от Александра: В 2017 году я был в командировке за границей по приглашению одной из международных организаций. Перелет и проживание были оплачены принимающей стороной.

Кроме того, принимающей стороной были оплачены командировочные расходы за два дня пребывания (сумма перечислена на банковский счет в белорусском банке после возврата из командировки).

Нужно ли мне подавать декларацию в налоговою и нужно ли платить подоходный налог с суммы командировочных, полученных от иностранной организации?

Ответ МНС: По законодательству (подпункт 2.23 пункта 2 статьи 153 Налогового кодекса) при направлении работника в командировку от подоходного налога освобождаются доходы в размере стоимости питания, проживания и проезда, оплаченных принимающей стороной.

Соответственно, перелет и проживание, оплаченные принимающей стороной, освобождаются от налогообложения.

Если же принимающей стороной оплачены либо возмещены иные расходы, не связанные с вышеуказанной оплатой стоимости питания, проживания и проезда, то такое возмещение подлежит налогообложению.

«Получил компенсацию от иностранной авиакомпании»

Вопрос от Алексея: В январе 2017 г. белорусское представительство иностранной авиакомпании перечислило на мой счет в банке компенсацию за нарушение условий авиаперевозки в размере 606,97 руб. Нужно ли мне подавать декларацию в налоговую, платить налог и в каком размере?

Ответ МНС: Налоговым кодексом не предусмотрено освобождение от подоходного налога доходов физических лиц, полученных в виде возмещения вреда в натуре или возмещения причиненных убытков, компенсации в связи с причиненными убытками в связи с отменой рейса и (или) аналогичных компенсаций (возмещений), предусмотренных законодательством иностранных государств, в связи с чем полученные физическими лицами доходы, указанные в вопросе, подлежат налогообложению на территории Беларуси.

При этом, согласно статье 175 Налогового кодекса, представительства иностранных организаций, открытые в порядке, установленном законодательством РБ, от которых физические лица получили доходы, обязаны исчислить, удержать у таких физических лиц и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога. В этом случае представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и доплата налога не требуются.

«Родственники пересылают деньги на лечение нашей дочки»

Вопрос: Подскажите, пожалуйста, надо ли подавать моей супруге декларацию. У меня болеет дочь. Моя супруга открыла валютную карточку, и ей каждый месяц делает перевод двоюродная сестра, которая живет в США, на карточку. В месяц 1000−1500 долларов. Все деньги уходят на лечение в Израиле. Диагноз у дочери — РС. Нужно ли подавать декларацию?

Ответ МНС: Налоговым кодексом (подпунктом 1.21 пункта 1 статьи 163) от подоходного налога полностью освобождаются доходы, получаемые физическими лицами, нуждающимися в получении медицинской помощи, в том числе проведении операций, при наличии соответствующего подтверждения, выдаваемого в порядке, установленном Министерством здравоохранения в виде:

–  безвозмездной (спонсорской) помощи в денежной и (или) натуральной формах;

– пожертвований, поступивших на благотворительный счет банка РБ.

Таким подтверждением является медицинская справка о состоянии здоровья по форме согласно приложению 1 к постановлению Министерства здравоохранения от 09.07.2010 № 92 (форма 1 здр/у-10).

Для получения более подробной информации следует обратиться в налоговый орган.

Ольга АНТИПЕНКО

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмитеCtrl+Enter

Источник: https://ex-press.by/rubrics/obshhestvo/2018/02/14/dengi-ot-detej-emigrantov-i-zagranichnaya-zarplata-komu-nuzhno-otchitatsya-o-doxodax-iz-za-rubezha

Правовая помощь
Добавить комментарий