Получение вычета НДФЛ за вторую квартиру

Инструкция по получению имущественного вычета при покупке квартиры — Право на vc.ru

Получение вычета НДФЛ за вторую квартиру

Рекомендации от налогового юриста Артура Дулкарнаева.

Артур Дулкарнаев

Общая информация

Согласно законодательству о налогах и сборах, правом на имущественные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществил следующие операции с имуществом:

  1. Продал имущество.
  2. Купил жильё (дом, квартиру, комнату).
  3. Построил жильё или приобрёл земельный участок для этого.
  4. Продал имущество для государственных или муниципальных нужд.

НДФЛ исчисляется в процентах от налоговой базы — доходов налогоплательщика, уменьшенных на величину налоговых вычетов.

Суть имущественного налогового вычета на приобретение нового жилья или строительство заключается в том, что налогоплательщики вправе уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% на суммы, израсходованные на строительство (приобретение) нового жилья.

Вычет может быть получен либо в форме возврата уже уплаченного НДФЛ в бюджет, либо в форме освобождения от уплаты НДФЛ на будущие периоды.

В суммы, израсходованные на приобретение квартиры или комнаты, могут включаться следующие расходы налогоплательщика:

  • Расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них.
  • Расходы на приобретение прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме.
  • Расходы на приобретение отделочных материалов.
  • Расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты. При этом договор купли должен предусматривать приобретение жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки, строительство которого не завершено.
  • Расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Имущественный вычет предоставляется в отношении жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, земельных участков, находящихся на территории Российской Федерации.

Кроме того, имущественный вычет предоставляется также по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (проценты по ипотеке).

В каком размере предоставляется вычет

Максимальная величина вычета при покупке жилья — 2 млн рублей. Это не та сумма, которая будет возвращена налогоплательщику, но сумма с которой будет производиться расчёт. На руки налогоплательщик может получить только 13 % указанной суммы — 260 тысяч рублей, причём только один раз в жизни.

Плюс проценты по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком в российских банках и фактически израсходованным им на строительство (приобретение) жилья и земельных участков.

Вычет процентов ограничен 3 млн рублей, причём он предоставляется только на один объект. Это также не та сумма, которая будет возвращена налогоплательщику.

На руки можно получить 390 тысяч рублей (13 % от 3 млн рублей).

Таким образом, при покупке нового жилья, например, в ипотеку, налогоплательщик может вернуть себе до 650 тысяч рублей (260 тысяч + 390 тысяч рублей).

В каких случаях вычет не предоставляется

Налоговым кодексом установлено, что вычет не предоставляется:

  • При сделках со взаимозависимыми лицами (например, с родителями).
  • Если оплата нового жилья производилась не за счёт личных средств налогоплательщика (например, жильё приобретено из средств работодателя, материнского (семейного) капитала.
  • Лицам, не уплачивающим НДФЛ по ставке 13 % (например, индивидуальным предпринимателям, применяющим специальные налоговые режимы).

Куда обратиться за получением вычета

Вычет предоставляется по желанию налогоплательщика:

  • Налоговой инспекцией после подачи необходимых документов по окончании налогового периода (календарного года). В налоговой вы будете получать вычет раз в год на ваш расчётный счёт в банке.
  • Или работодателем при обращении налогоплательщика с письменным заявлением. Работодатель может предоставить вычет только в том случае, если налогоплательщик (работник) представит уведомление о вычете, составленное по специальной форме и заверенное налоговым органом. Если налогоплательщик работает в нескольких местах, то он вправе выбрать работодателя по собственному желанию. У работодателя вы будете получать вычет ежемесячно вместе с заработной платой.

Какие документы необходимы представить

Пакет необходимых документов выглядит следующим образом (оригиналы и копии):

  • Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика.
  • Заявление на получение имущественного вычета с указанием банковских реквизитов счёта, на который налоговая должна вам вернуть деньги. Подаётся в случае, если налогоплательщик обратился за получением вычета в налоговую инспекцию, а не к работодателю.
  • Правоустанавливающий документ на жильё (например, договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Эту справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.
  • Ипотечный договор, банковская выписка о состоянии основного долга и процентов, чеки, подтверждающие ежемесячные платежи (при наличии ипотеки).
  • Документы, которые подтверждают произведённые расходы налогоплательщика: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.

В любом случае налогоплательщик должен обратиться с пакетом подтверждающих документов в налоговую инспекцию. Кстати, узнать свою инспекцию можно с помощью сайта ФНС России, введя адрес регистрации, указанный в паспорте.

Процедура получения вычета через налоговую

  1. Вы подаёте все необходимые документы в налоговую инспекцию, в которой состоите на учёте.
  2. После получения документов налоговой инспекцией в течение трёх месяцев будет проведена камеральная налоговая проверка декларации и документов.
  3. По итогам камеральной налоговой проверки будет вынесено решение. В течение десяти дней после его вынесения вам сообщат о результатах.
  4. В случае положительного решения денежные средства (максимально 260 тысяч рублей) будут перечислены в течение месяца на банковский счёт, который вы указали при подаче документов.

Процедура получения вычета через работодателя

  1. Вы подаёте все необходимые документы в налоговую инспекцию, в которой вы состоите на учёте, вместе с заявлением о выдаче документа, являющегося доказательством права на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ при приобретении жилья.
  2. После принятия налоговой инспекцией положительного решения отдаёте уведомление о налоговом вычете в бухгалтерию по месту работу. После этого работодатель не будет удерживать НДФЛ до того момента, пока не будет возвращена вся сумма.

Моя электронная почта: dulkarnaev@mail.ru.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/35517-instrukciya-po-polucheniyu-imushchestvennogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Можно ли вернуть налоги по ипотеке, купив вторую квартиру?

Получение вычета НДФЛ за вторую квартиру

Не совсем понятно, почему Ваш муж вернул только 130 тысяч рублей, так как сумма имущественного вычета при цене квартиры в 2 млн рублей составляет 260 тысяч рублей. Видимо, это опечатка, поэтому буду исходить из этого.

Так как Ваш муж уже воспользовался вычетом на покупку жилья, то второй раз оформить вычет на покупку квартиры он не сможет. Вместе с тем, если Вы (его жена) являетесь плательщиком НДФЛ (то есть работаете по трудовому договору и/или по договору ГПХ), то Вы вправе получить налоговый вычет в размере до 260 тысяч рублей.

Что касается возврата мужем 13% с уплаченных процентов по ипотеке со второй квартиры, то он вправе подать документы на получения налогового вычета.

Возврат налога при покупке жилья

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Для того чтобы определить, сколько раз Вы имеете право получать налоговый вычет, необходимо знать, когда данное имущество Вы приобрели. Законодатель допускает возможность получения повторного налогового вычета в размере 13% в случае, если вторая квартира приобретена в ипотеку, за исключением:

  • приобретения объектов недвижимости до 01.01.2014 г. (ранее был предусмотрен только однократный налоговый вычет);
  • исчерпания лимита на вычет;
  • приобретения жилого помещения, принадлежащего близкому родственнику (зависимая сделка);
  • отсутствия факта уплаты налога НДФЛ и трудоустройства;
  • финансового участия работодателя в покупке жилья, в том числе в оплате части суммы;
  • использования субсидий от государства, а также участия в государственных программах, связанных с приобретением жилплощади.

Следует обратить внимание на то, что в случае возврата вычета по ипотеке, сумма возврата может покрыть проценты по кредитным выплатам, но не должна превышать 3 млн рублей. При этом сумма возврата денежных средств будет рассчитываться каждый раз в индивидуальном порядке, с учетом всех документов и выше приведенных факторов.

Отвечает эксперт проекта «Финансовое здоровье», финансовый советник Наталья Колбасина:

При покупке жилья есть два вида имущественных вычетов.

1. По расходам на покупку недвижимости. Если покупка совершена после 01.01.2014 г., то вычет предоставляется в размере 13% с суммы 2 млн рублей (лимит на одного человека). Также возможен возврат налога с нескольких объектов недвижимости, но в пределах 260 тысяч рублей.

При этом вычет на один объект недвижимости могут заявить оба супруга. По закону, квартира, приобретенная в браке, – совместная собственность супругов (если иное не указано в брачном договоре). Например, при покупке квартиры стоимостью 2 млн рублей. супруги могут получить на нее вычет в размере 260 тысяч х 2= 520 тысяч рублей.

Если квартира приобретена до 1 января 2014 года, и покупатель уже воспользовался правом на вычет, то второй раз получить налоговый вычет невозможно.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

2. По расходам на выплату процентов по ипотечному кредиту. Льгота предоставляется налогоплательщику на один объект недвижимости, остаток льготы перенести на другие объекты нельзя. Вернуть 13% НДФЛ можно с суммы, не превышающей 3 млн рублей. То есть плательщик ипотеки может вернуть 3 млн х 13% = 390 тысяч рублей с суммы выплаченных процентов.

Заявить право на вычет по объекту недвижимости могут оба супруга в пределах реально уплаченных процентов по ипотеке, если они являются плательщиками НДФЛ. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. То есть семья может вернуть до 780 тысяч рублей НДФЛ с суммы выплаченных процентов по ипотечному кредиту.

В Вашем случае, если супруг ранее не получал налоговый вычет по расходам на выплату процентов по ипотечному кредиту, он может его получить по приобретенной в ипотеку квартире в сумме до 390 тысяч рублей.

Вы, как супруга, можете получить имущественный налоговый вычет по расходам на покупку данной квартиры в размере 260 тысяч рублей, если ранее не использовали свое право на получение такого вычета и являетесь плательщиком НДФЛ.

Также Вы можете получить вычет по уплаченным процентам по ипотеке по данной квартире. Но тут важно понимать, выгодно это будет семье или нет, получится ли полностью воспользоваться суммой положенного вычета по расходам на выплату процентов по ипотеке.

Ведь перенести остаток вычета на другой объект недвижимости нельзя.

Отвечает первый вице-президент SDI Group Ольга Грищенко:

Согласно ст. 220 налогового кодекса РФ, собственник может вернуть 13% от покупки квартиры (или нескольких объектов недвижимости), но исключительно в пределах 260 тысяч рублей, даже если квартира будет стоить 5 млн. При этом, если покупатель приобрел жилье в ипотеку, то он вправе вернуть сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тысяч рублей.

В данном случае собственник вернул не всю сумму, на которую имеет право рассчитывать, поэтому он может вернуть как невозмещенные 130 тысяч рублей по налоговому вычету при приобретении квартиры, так и за сумму фактически выплаченных процентов по ипотеке за вторую квартиру (13% от фактически выплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тысяч рублей).

Вычет можно оформлять ежегодно, начиная с года, следующего за годом подписания акта приема-передачи квартиры или оформления собственности на квартиру.

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Можно ли получить налоговый вычет за умершего?

Отвечает коммерческий директор компании RDI Group Юрий Лакеев:

Если Вы покупали квартиру в период до 2014 года и использовали свое право на налоговый вычет, то повторное получение налогового вычета невозможно.

Если квартира куплена после 2014 года, то законодательство позволяет получить налоговый вычет, но при условии, что предельная сумма налогового вычета ранее не была использована в полном объеме.

Также можно подать документы на возврат 13% от уплаченных процентов банку за использование кредита, если ранее Вы не получали эту сумму.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_vernut_nalogi_po_ipoteke_kupiv_vtoruyu_kvartiru/7071

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Получение вычета НДФЛ за вторую квартиру

Налоговый вычет на жилье, купленное до 1 января 2014 года, оформлялся единожды (даже если сумма этого вычета была мизерной). Однако с 2014 года правила в этой части законодательства изменились. Теперь граждане имеют право подать заявление на вычет по нескольким объектам недвижимости, но не более 13% от 2 млн рублей в совокупности по всем сделкам.

Что касается налогового вычета на проценты по ипотеке, то здесь есть несколько нюансов. Так, возврат НДФЛ по процентам можно получить лишь по одному объекту недвижимости.

Таким образом, во второй сделке не удастся получить «остаток» вычета, если до этого на вычет по процентам уже подавалось заявление в налоговую.

Помимо этого, нельзя получить вычет только по ипотечным процентам в новой сделке, если такой вычет был получен в прошлом.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Собственность, купленная супругами в браке, считается их общим имуществом. Они имеют однозначное право на возврат НДФЛ. То есть каждый супруг может получить 13% от 2 млн рублей. Вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

С 1 января 2014 года вступила в силу норма закона, в соответствии с которой, если налоговый вычет после покупки недвижимого имущества не был использован в полном объеме, за оставшейся суммой вычета можно обратиться при покупке второй и последующей квартиры. Учитывая, что предыдущая квартира стоила менее 2 млн рублей, с которых можно получить вычет, сейчас можно получить вычет от оставшейся суммы на каждого из супругов.

При покупке также можно получить вычет в размере 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом, от суммы, которая не превышает 3 млн рублей.

Однако использовать данную опцию можно только единожды и по одному объекту, даже если полная сумма не будет получена за один раз.

Если при покупке первой квартиры вычет за проценты не был получен, то покупатели имеют на него право при покупке новой квартиры.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Если Вы не воспользовались данным правом и не делали возврат налога по ипотечным процентам, то в таком случае Вы можете получить вычет и сэкономить в размере суммы, не превышающей 390 тысяч рублей.

Отметим, что каждый резидент при покупке квартиры имеет право на возврат налога, не превышающий 260 тысяч рублей (без учета вычета по ипотечным процентам), при условии отчисления средств в бюджет по 2-НДФЛ. В случае, если по одному объекту не было получено 260 тысяч в виде возврата налогов, то это можно сделать с последующей покупки.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2014 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.

То есть любой человек, оформлявший налоговый вычет с 2001 по 2014 год, больше на него права не имеет.

За исключением ситуации, если квартира оплачивалась целиком, а сейчас покупатель берет жилье в ипотеку: тогда повторно подать заявку на налоговый вычет можно.

Если же задавший вопрос приобретал жилье уже после 1 января 2014 года, неважно, с оплатой сразу или на условиях ипотеки, то сейчас Вы можете смело воспользоваться правом на налоговый вычет еще раз.

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

20 статей о том, как купить квартиру в ипотеку

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

Да, Вы сможете получить имущественный вычет на новую квартиру. Если Вы не израсходовали полностью предельную сумму налогового вычета, то неиспользованный остаток можно учесть при получении имущественного вычета при покупке следующей квартиры.

Общий размер налогового вычета должен быть равен предельному размеру вычета, действующему на момент, когда Вы воспользовались им впервые.

В 2014 году действовали нормы Налогового Кодекса, в соответствии с которыми каждый из супругов имел право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Таким образом, остаток для Вас и мужа составит по 1 350 000 рублей.

Также Вы сможете применить налоговый вычет на расходы на проценты по ипотеке. Проценты учитываются в размере фактических расходов, но не более 3 млн рублей.

Отвечает руководитель отдела развития ГК «Сапсан» Денис Бобков:

Налоговый вычет – это право каждого гражданина на возврат суммы уплаченного подоходного налога, которое возникает один раз в жизни. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога, 2 млн рублей. Соответственно, если гражданин уже воспользовался возвратом налога, то сделать это повторно он не может.

Тем не менее, при покупке квартиры в ипотеку есть возможность возврата части процентов, уплаченных банку.

Этот вычет не зависит от вычета по недвижимости и рассчитывается от суммы процентов, заплаченных банку на момент возврата средств, но не более 3 млн рублей.

Для его получения необходимо узнать сумму процентов, выплаченных банку, и сообщить об этом в соответствующий орган. В этом случае можно рассчитывать на возврат 13% от суммы уплаченных процентов, то есть не более 390 тысяч рублей.

Важно понимать, что налоговый вычет на квартиру отличается от налогового вычета по ипотеке. Воспользоваться выплатой по ипотеке можно не раньше, чем через год после оформления кредита.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Обязательно ли страхование при ипотеке?

Как отказаться от страхования, оформляя ипотеку?

Минусы ипотеки под залог имеющегося имущества

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_vtoroy_raz_poluchit_nalogovyy_vychet_za_pokupku_kvartiry_i_ipoteku/6533

Как забрать 520 тысяч рублей у государства (и даже больше) при покупке квартиры? — Право на vc.ru

Получение вычета НДФЛ за вторую квартиру

Это абсолютная реальность и для этого не надо грабить банк, создавать финансовую пирамиду и даже ходить на курсы «Бизнес молодости». Кому-то тема может показаться оффтопом, но, как оказалось, многие собственники квартир даже не знают о своем законном праве на вычет или о механизме его получения.

Налоговый вычет по НДФЛ – это возврат из бюджета НДФЛ (обычно 13%), который вы уплатили в бюджет ранее. Все налоговые вычеты предусмотрены в ст. ст. 218-221 НК РФ, они бывают: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные. Мы поговорим только об имущественном налоговом вычете при покупке жилья, как на собственные средства, так и с привлечением ипотечных.

Перед тем как начнем, договоримся о понятиях: сумма вычета и сумма налога к возврату – разные вещи.

Сумма вычета – это та сумма, которая уменьшает размер дохода: был у Вас облагаемый доход 1 миллион (налог с него 130 тыс. рублей) применили вычет 200 тыс рублей и облагаемых доход стал 800 000 (налог теперь 104 тыс.

рублей). Сумма налога к возврату – тот кэш, который Вы фактически получаете – в данном примере это 26 тыс. рублей.

Кто может получить вычет?

Заявить вычет можно при соблюдении нескольких простых условий:

Вы налоговый резидент РФ. Вы должны проживать в России не менее 183 календарных дней в течение года.

Вы платите НДФЛ. Если Вы ИП на УСН или самозанятый, то НДФЛ Вы не платите и вычет у Вас не возникает.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов.

По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.

Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

У Вас есть правоустанавливающие документы. Если купили в новостройке, то это акт приема – передачи квартиры. Если квартира еще не готова и на руках есть только договор долевого участия, то он не подойдет – нужно ждать пока жилье сдадут.

Если приобреталось вторичное жилье, то будут необходимы свидетельство или выписка из ЕГРН. Документы должны быть оформлены на Вас или супруга. Если вы покупали квартиру для мамы (и она оформлена на нее) и оплатили всю сумму, то право на вычет у Вас возникать не будет.

Продавец Вам не близкий родственник. Вычет не дадут при покупке квартиры у взаимозависимых лиц. Никто не запрещает Вам покупать квартиру у сестры или мамы, но тогда вычет вы получить не сможете.

Чтобы понять у кого можно покупать, а у кого нет откроем п. 11 ч. 1 ст. 105.1 НК РФ: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Таким образом, если покупаете квартиру у папы жены (тестя), то у Вас право на вычет будет, а вот у жены – нет и Вам это тоже не выгодно – позднее узнаете почему.

А вот если Вы приобретаете квартиру у гражданской жены, то это может быть проблемой. Статья 105.1 признает взаимозависимыми любых лиц, которые могут повлиять на результаты или условия сделки.

То есть к таким можно отнести гражданскую жену, да и вообще любых лиц – все зависит от того, как взаимозависимость будет доказывать налоговая.

Но не волнуйтесь, если Вы закон не нарушаете, то и копать они глубоко не будут.

Держите в голове, что при покупке у родственников вычета не будет, а при покупке у сына маминой подруги будет.

Вы еще не использовали свое право на вычет. Вычет дается раз и на всю жизнь, то есть если Вы один раз вернули себе 260 тыс. рублей, то Вам нельзя будет делать так бесконечное количество раз при покупке новой квартиры.

Квартира находится в РФ. Тут все и так ясно.

Сколько можно получить из бюджета?

По стандартным правилам 260 тыс. рублей. Но не спешите расстраиваться эту сумму можно утроить, давайте разберемся с основаниями.

Основной вычет. Государство не готово возвращать 13% от любой суммы, поэтому лимит вычета для одного человека это 13% от 2 000 000 рублей , то есть сумма налога к возврату составит 260 тысяч рублей. Если квартира стоит, например, 1 000 000 рублей, то возврат составит уже только 130 000 рублей.

К счастью, лимит вычета является переносимым. Если в 2015 году вы купили квартиру за 1 млн рублей и вернули себе 130 тыс. рублей, то при покупке еще одной квартиры в 2018 году у Вас остается право вернуть себе оставшиеся 130 тыс. рублей.

Вычет для супругов. Возврат на сумму 260 000 тысяч рублей предусмотрен для каждого из приобретающих квартиру. И если Вы приобретаете ее находясь в браке, то тогда право на вычет имеете и Вы и Ваш супруг или супруга – таким образом, общая сумма возврата будет составлять 520 тысяч рублей.

Не важно нес ли фактически расходы один из супругов или каждый по отдельности – в любом случае право на вычет возникнет у обоих, но нужно указать на несколько моментов:

1) Оба супруга несли расходы, подтвержденные платежными документами (каждый оплачивал свою долю самостоятельно). В этом случае каждый может рассчитывать на вычет в размере своих понесенных расходов.

Пример: Супруги Иванов И. И. и Иванова И. И. купили квартиру в общую долевую собственность стоимостью в 4 000 000 рублей. Иванов внес 2.5 млн рублей, а Иванова 1.5 млн рублей.

Внесение обеих сумм подтверждено платежными документами. В этом случае Иванов получает 260 тыс. рублей возврата, а Иванова 195 тыс. рублей.

Если позже супруги захотят приобрести еще одну квартиру, то у Ивановой будет право на возврат еще 65 тыс. рублей

2) Официально расходы производил один из супругов (или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов). В соответствии с п. 2 ст. 34 СК РФ будет считаться, что оба супруга участвовали в несении расходов. В этом случае необходимо заполнить Заявление супругов о распределении фактических расходов, чтобы указать в какой части будут распределяться расходы (обычно указывают 50 на 50)

Пример: Супруги Иванов И. И. и Иванова И. И. купили квартиру в общую долевую собственность стоимостью в 4 000 000 рублей. Иванов внес всю сумму, что подтверждается платежными поручениями.

Для получения вычета супруги вместе со всеми необходимыми документами подали в налоговый орган заявление о распределении фактических расходов в равных пропорциях. В результате Иванов получил 260 тыс.

рублей и Иванова также получила 260 тыс. рублей.

Вычет по ипотечным процентам. Лимит по ипотеке выше и составляет 3 000 000 рублей, то есть к возврату вы получаете 390 тыс. рублей.

Вы можете получить вычет не только по договору ипотечного кредитования, но и по любому договору целевого займа, направленного на покупку или строительство нового жилья.

Учтите, что в договоре займа должно быть указано, что он именно на покупку жилья, иначе, даже если Вы приобрели на эти средства жилье, вычет Вам не дадут.

Все необходимые документы можно предоставлять в копиях. Если будут необходимы оригиналы, то налоговая запросит их сама, но обычно сканов достаточно.

Список документов для оформления вычета:

  • Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
  • Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
  • Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.
  • Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.
  • Копия кредитного договора (для вычета по процентам по ипотеке)
  • Справка об уплаченных процентах (для вычета по процентам по ипотеке)

Примечание: Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.

2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Какими документами нужно подтверждать вычет?

Вы не получите вычет, если не докажите, что деньги были потрачены на квартиру.

Вы можете представить банковские платежки, чеки, расписки – перечень открытый (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ), поэтому можно предоставлять все, что подтверждает оплату стоимости квартиры.

При сборе платежных документов важно знать несколько нюансов, о которых Вам не всегда расскажут риэлтор и налоговый инспектор.

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской – к ней не предусмотрено особых требований по оформлению и она не требует заверения у нотариуса. Главное в нее нужно включить все данные о квартире, продавце, покупателе, его подпись сумму и дату передачи денег.

Лучше расписку просить писать от руки и не использовать распечатанный вариант. При наличии договора купли – продажи и акта приема – передачи квартиры, но в отсутствии расписки – налоговая все равно может отказать в вычете, о чем высказывался в своем письме Минфин РФ.

Договор

Источник: https://vc.ru/legal/57588-kak-zabrat-520-tysyach-rubley-u-gosudarstva-i-dazhe-bolshe-pri-pokupke-kvartiry

Правовая помощь
Добавить комментарий