Срок предоставления спд в банк 2019

Срок подачи спд в банк 2019

Срок предоставления спд в банк 2019

позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет по контракту с оформлением ПС При таможенном оформлении товара: При отсутствии требований о декларировании или по факту выполненных работ/оказанных услуг, иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору):

  1. Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором должностным лицом ТО на ДТ проставлена отметка об их выпуске
  1. Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы об исполнении обязательств по контракту (кредитному договору)

(кроме ДТ, оформленных после 01.10.2013 года, которые в банк ПС не представляется)

  1. не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения

Документ считается своевременно

Справка о подтверждающих документах сроки предоставления в 2019 году

Срок ее подачи — в течение 15 дней с того момента, как таможенный орган позволил вывезти товар, или с того числа, как была подана декларация на ввозимый товар, или до 15 числа месяца, следующего за тем, когда производилась доставка, если данному товару не требуется таможенное декларирование. За непредоставление СПД предусмотрена административная ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Резидент не должен предоставлять СПД, если:

  1. произошла ликвидация паспорта сделка в связи с тем, что долг перешел к третьему лицу (переуступка);
  2. в контракте в качестве платежа описана фиксированная сумма (оплата аренды или лизинга);
  3. банк сам занимается формированием справки в соответствии с документами, предоставленными резидентом.

Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году

На сегодняшний день банки берут внешнеэкономические контракты под свой контроль автоматически.

В частности, СПД предоставляется в банк:

  1. при зачете или прощении обязательства.
  2. при фактическом исполнении контракта;
  3. при уступке прав по договору;
  4. при изменении цены по сделке;

Если обязательство по внешнеэкономическому договору прекращается его исполнением (например, состоялась поставка или купля-продажа товара), СПД передается в срок: не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации при проставлении таможенным органом одной даты выпуска не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты

Изменения валютного контроля 2019: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

Для этого компания-резидент должна представить в банк контракт и подтверждающие документы.

То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день.

Еще один день дается банку на то, чтобы сообщить компании это уникальный номер. Итого два дня на всю процедуру. Раньше банку давали 3 рабочих дня на проверку данных и оформление паспорта сделки и еще 2 дня – на отправку паспорта резиденту.

Итого пять дней на всю процедуру. Таким образом, после отмены паспорта сделки с 1 марта 2019 года процедура оформления внешнеторговых контрактов ускорилась.

Оформление документов валютного контроля по новым правилам

Изменения, касающиеся порядка оформления и сроков предоставления справки о валютных операциях Справка о валютных операциях стала универсальным документом при осуществлении участниками ВЭД валютных операций, которая заменила справку о поступлении валюты РФ и справку о расчетах через счета за рубежом. Теперь при зачислении (списании) валюты РФ или иностранной валюты на счета (со счетов) резидента или при проведении расчетов через открытые в банке-нерезиденте счета по внешнеторговому контракту, по которому открыт паспорт сделки, резидент будет обязан представлять не справку о поступлении валюты РФ или справку о расчетах через счета за рубежом, а справку о валютных операциях. Справка о валютных операциях предоставляется в следующие сроки: — при зачислении валюты – не позднее 15 рабочих дней, после даты зачисления; — при списании валюты – одновременно с распоряжением о переводе валюты.

В случае

Валютный контроль 2019

В итоге валютный контроль стал занимать меньше времени и требовать меньше документов для банка. Есть два типа валютного контроля: обычный — когда компания присылает в банк документы, например, договор с клиентом, акт или накладную. И упрощенный: в этом случае документы не нужны, только сведения о сделке.

Для упрощенного контроля одно условие — сумма по сделке, в законе это называется «лимитом». По новым правилам, сумма не должна превышать 200 000 рублей.

«Огонек» платит не всё сразу, а частями по пятьдесят тысяч рублей.

Несмотря на несколько платежей, «Огонек» платит деньги по одному договору, поэтому платежи складываются.

Нарушение валютного контроля, подача СПД не в срок

Владивосток 600 стоимость вопросавопрос решён Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (4)

  1. получен гонорар 30%ЮристОбщаться в чате

    Имеет ли смысл заранее уведомить об этом ФНС (Росфиннадзор?)?

    Изменит ли этот факт решение по взысканию с ООО штрафа, учитывая еще и то, что ООО до этого законопослушно и всегда в срок предоставляла все документы и оплачивала налоги?

    Тимур Тимур, добрый день! Пока в отношении ООО не возбуждено дело об административном правонарушении писать какие то оправдания смысла особого нет.

    Когда и если возбудят в отношении ООО дело по КоАП уведомят о составлении протокола о вызове на рассмотрение — вот тогда в объяснениях данные обстоятельства с представлением подтверждающих документов и можно будет приложить.

  2. 8,3рейтинг
  3. эксперт

Документы валютного контроля для банка в 2019 году

Как только вы заключили контракт с нерезидентом, первое, что вам нужно сделать в рамках банковского валютного контроля, — определить, надо оформлять паспорт сделки или нет.

Если сумма вашего контракта с нерезидентом равна в эквиваленте 50 тыс.

долл. США по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта, или превышает эту величину, вам необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке, через который будут проходить расчеты по контракту пп.

5.2, 6.1 Инструкции ЦБ № 138-И (далее — Инструкция № 138-И).

А в ситуации, когда все расчеты пойдут через счета в зарубежных банках, оформлять паспорт сделки вам придется в территориальном отделении Центробанка по вашему юридическому адресу п.

Источник: http://dtp-sovetnik.ru/srok-podachi-spd-v-bank-2019-96930/

Отмена справки о подтверждающих документах экспорт 2019

Срок предоставления спд в банк 2019

Обратите внимание на . Подробности читайте в журнале .

Новое заключается в том, что компании, продающие или покупающие у иностранных фирм (их представителей) товары (работы, услуги) обязаны ставить эти договоры на учет в финансовые учреждения.

Фирма собирает необходимые документы. Отмечаем, что по новым правилам для регистрации контракта, его можно не предоставлять сразу же, а лишь указать его основные положения.

В течение суток банк поставит соглашение на учет и внесет его в ведомость. В следующем разделе статьи, мы поговорим подробно, как в новых условиях проходить валютный контроль.

Изменения в валютном законодательстве с 2019 года

№ 325-ФЗ «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»,

  • Федеральный закон от 27.11.2019 г. № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний».
  • Перечисленные документы вводят новый порядок предоставления в банк документов участниками внешнеэкономической деятельности. Их действие распространяется на:

    1. Индивидуальных предпринимателей,
    2. Юридических лиц – резидентов России (кроме кредитных организаций и Внешэкономбанка),
    3. Юридических лиц, не являющихся резидентами РФ,
    4. Лиц, занимающихся частной практикой.

    Посмотрим, в чем заключаются нововведения в валютном законодательстве.

    Справка о подтверждающих документах

    9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

    1. на документах были проставлены отметки таможенных органов.
    2. оформлены подтверждающие документы, или

    Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу.

    Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

    В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

    Что такое и когда нужна справка о подтверждающих документах?

    При необходимости можно осуществлять . СПД обязаны заполнять и направлять в соответствующие учреждения резиденты РФ при импорте товаров на сумму 3 млн рублей и выше, а также при экспортных операциях с суммой платежей от 6 млн рублей.

    Подтверждать документы посредством оформления справки не требуется только в двух случаях:

    1. при заключении договоров по страхованию, аренде, предоставлению услуг связи и лизингу, когда предусмотрены фиксированные платежи, совершаемые с определенной периодичностью;
    2. при осуществлении закрытия паспорта сделки непосредственно по договору уступки права требования или перевода задолженности на иное лицо, которое является резидентом РФ.

    Важно: если человек работает за рубежом по контракту нерезидента, то заполнять СПД для сдачи нет необходимости.

    Справка о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году – образец, срок предоставления, бланк, для чего, штраф

    Срок предоставления спд в банк 2019

    1   0   5872

    В валютное законодательство были внесены существенные изменения. В частности, они затронули правила заполнения документов, по которым резиденты отчитываются перед соответствующими учреждениями.

    Что это такое

    Справка представляет собой форму-бланк, при помощи которого резиденты РФ информируют органы валютного контроля об исполнении обязательств по внешнеэкономическому контракту.

    Документ заполняется только резидентами РФ, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Это могут быть:

    • граждане России и проживающие в ней на постоянной основе иностранцы, являющиеся предпринимателями;
    • юридические лица, зарегистрированные в соответствии с требованиями РФ, их филиалы и представительства;
    • публичные образования — Российская Федерация, ее субъекты, муниципальные образования, постоянные представительства, если они заключают соответствующие договоры.

    Для чего нужна

    До 2019 года при подписании внешнеэкономического договора резидент должен был оформлять в уполномоченном банке паспорт сделки – документ, который отражал всю основную информацию о договоре.

    Учет осуществлялся в отношении следующих сведений:

    • контрагентов по договору;
    • основного обязательства;
    • цены контракта;
    • даты прекращения договора;
    • порядка и сроков выполнения контрактных обязательств.

    В 2019 году законодателем отменена обязанность открывать паспорт сделки. На сегодняшний день банки берут внешнеэкономические контракты под свой контроль автоматически. Для этого уполномоченному сотруднику банка достаточно предоставить контракт или кредитный договор (заверенную копию) или выписку по ним.

    Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта.

    В частности, СПД предоставляется в банк:

    • при фактическом исполнении контракта;
    • при уступке прав по договору;
    • при изменении цены по сделке;
    • при зачете или прощении обязательства.

    Срок предоставления

    Если обязательство по внешнеэкономическому договору прекращается его исполнением (например, состоялась поставка или купля-продажа товара), СПД передается в срок:

     не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации при проставлении таможенным органом одной даты выпуска
     не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты при проставлении нескольких дат выпуска

    Если соглашение изменяется сторонами или завершается взаимозачетом, справка должна быть представлена в банк в срок не позднее 15 рабочих дней по истечении месяца, в котором соответствующие акты были оформлены.

    Справка о подтверждающих документах может быть предоставлена в банк следующими способами:

    • лично;
    • заказным письмом с уведомлением;
    • через систему «Банк-клиент».

    Чтобы избежать нарушения сроков, лучше направить агенту валютного контроля заблаговременно.

    Форма

    Валютный контроль в 2019 году к справкам о подтверждающих документах установил ряд требований:

    • заполняется по форме, указанной в Инструкции Центробанка от 16.08.2017 г.;
    • состоит из 2-х частей: основного содержания и приложения;
    • привязана к идентификационному коду контракта.

    Скачать бланк можно по ссылке.

    Документ имеет вид таблицы. СПД можно заполнить как в электронной, так и в письменной форме.

    Как заполнить и ее образец

    Вводная часть предполагает указание общей информации:

    • наименования подающего справку заявителя;
    • названия банка;
    • кода внешнеэкономического договора.

    Основная часть представлена в форме таблицы, в которой описываются следующие сведения:

    • номер, дата и код документа, который подтверждает выполнение контракта;
    • размер денежных сумм, оплаченных по сделке;
    • данные о поставке;
    • ожидаемые сроки возвращения валюты.

    В приложении более подробно расшифровывается код вида документа, который подтверждает совершение обязательств по сделке определенным способом.

    Всего в Инструкции 29 вариантов кода, которые разделены на группы:

     группа № 1 предполагает завершение обязательства посредством осуществления ввоза или вывоза товаров
     № 2 при отгрузке/получении
     № 3 или передача товара
     № 4 выполнение работ/оказание услуг
     № 5 прощение долговых обязательств по контракту
     № 6 включает документы о взаимозачете требований
     № 7 если имеет место уступка права требования
     № 8 перевод долга
     № 9 при прекращении обязательства новацией
     № 10 прекращение обязательства ценной бумагой
     № 11 при исполнении договора третьим лицом
     № 12 при изменении суммы сделки
     № 13 применяется при иных способах прекращения обязательства (например, ввиду возврата товара)
     № 15 если банком удержаны суммы комиссии
     № 16 если имела место передача в аренду имущества

    Каждый код состоит из 3 цифр.

    Подтверждающие документы могут быть различными: от копий таможенных деклараций до товаросопроводительных и бухгалтерских справок.

    СПД составляется в одном экземпляре. Резиденты должны хранить подтверждающие справки в течение срока действия внешнеэкономических контрактов, но не менее 3-х лет с момента проведения соответствующей валютной операции.

    Отмена существенно упростила процедуру отчета перед органами валютного контроля. Изменения коснулись и сумм, которые подлежат обязательному учету.

    Если до 2019 года банки контролировали любой внешнеэкономический контракт с ценой 50 000 $ и выше, то сейчас на учет ставятся:

     договоры импорта с ценой,  равной или более 3 000 000 руб.
     экспорта с ценой равной или более 6 000 000 руб.

    Таким образом, с 2019 года цена контракта больше не привязана к иностранной валюте. Перерасчет происходит согласно курсу, установленному Центральным банком РФ на дату подписания договора.

    Штраф

    За нарушение требований предоставления документов о движении денежных средств на банковских счетах в иностранных банках, резидент РФ привлекается к ответственности.

    Правонарушение совершается посредством несоблюдения:

    • порядка вручения документов;
    • срока передачи банку документов.

    Статья 15.25 КоАП РФ предусматривает несколько составов правонарушений в зависимости от количества дней просрочки:

    • непредставление доказательств о движениях валюты с просрочкой в 10 календарных дней;
    • непредставление подтверждений — в 10 – 30 календарных дней;
    • непредставление о движениях по счетам в банках более 30 календарных дней;
    • непредставление подтверждающей документации с просрочкой в 10 календарных дней.

    В случае нарушения порядка или сроков подачи документов, максимальный размер штрафа составит:

     для индивидуальных предпринимателей 3000 рублей
     для юридических лиц 50 000 рублей

    Ответственность возлагается за каждый случай непредставления документа.

    При повторном нарушении размер штрафа увеличивается:

     ИП до 10 тысяч рублей
     Юр лицо 150 тысяч рублей

    Последние изменения в правилах предоставления резидентами отчета по внешнеэкономическим контрактам значительно упрощают процедуру валютного контроля.

    Отмена паспорта сделки, введение новой формы справки о подтверждающих документах позволяет контрагентам тратить меньше времени на отчеты по валютным операциям.

    по теме:

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: https://juristampro.ru/spravka-o-podtverzhdajushhih-dokumentah-valjutnyj-kontrol/

    Документы валютного контроля: виды справок и порядок оформления

    Срок предоставления спд в банк 2019

    В статье мы рассмотрим, как проходит оформление документов для валютного контроля в банке. Узнаем, в какие сроки предоставляется справка о подтверждающих документах и паспорт сделки. А также затронем порядок заполнения документов.

    Какие документы нужно подготовить

    Банковское учреждение выступает в качестве контролирующего агента, оно осуществляет наблюдение за всеми валютными операциями, к которым относятся:

    • сделки неторгового характера;
    • внешнеторговые соглашения;
    • кредитные договоры.

    Полный же список документов валютного контроля для банка регламентируется федеральным законодательством и включает в себя:

    1

    Паспорт сделки (ПС). Содержит информацию по контрактам между резидентами и нерезидентами. Он нужен, чтобы вести учет и отчетность. Данные предоставляются в банковскую организацию не позже даты проведения первой сделки в валюте.

    2

    Справка о приходе валюты РФ (СПВ). Формируется в момент перечисления рублей РФ по контракту с нерезидентом.

    3

    Справка о валютных операциях (СВО). Подтверждает информацию о передвижении валютных средств, передается в банк одновременно с подтверждением движения валюты.

    4

    Справка о подтверждающих документах (СПД). Передается одновременно с подтверждением импорта/экспорта продукции из РФ, а также исполнения обязательств по контракту.

    Для того чтобы проконтролировать одну валютную операцию, финансовому учреждению нужна только та документация, которая имеет к ней прямое отношение.

    А также у вас могут запросить:

    • свидетельство о том, что вы зарегистрированы как предприниматель;
    • договоры и акты приема-передачи, которые подтвердят, что сделка совершена и обязательства по ней исполнены;
    • таможенные декларации, которые подтвердят перемещение средств или товаров через границу РФ.

    Отметим, что вся документация должна быть непросроченной на дату передачи ее банковской организации.

    Важно! Наиболее интересные условия по оформлению валютных операций и паспорта сделки предлагают:

    • Банк Точка.
    • Тинькофф Банк.
    • Модульбанк.
    • Веста.

    Далее рассмотрим каждый документ.

    Паспорт сделки

    ПС — это основной документ, который потребуется финансовому учреждению. Поэтому как только вы заключили договор с нерезидентом, определитесь, есть ли необходимость в вашем случае оформлять такой паспорт.

    Если сумма контракта равна или превышает 50 тыс. долларов США по курсу ЦБ РФ на день подписания договора, ПС нужно оформить в той банковской организации, через которую будут осуществляться все расходы, связанные с контрактом.

    В случае, если расчеты будут осуществляться через зарубежную банковскую организацию, то оформлять паспорт нужно в территориальном отделении ЦБ РФ по юридическому адресу вашей организации. Затем и справки вы будете подавать именно туда.

    Если сумма обязательства не достигает 50 тыс. долларов в рублевом эквиваленте, ПС оформлять не требуется. Но в дальнейшем общая сумма может увеличиться. Если вы уверены, что такое развитие событий исключать нельзя, ПС придется оформить не позднее даты, в которую сумма превысила указанную ранее.

    А теперь давайте разберемся в правилах заполнения ПС. Итак, на первом листе указывается название банковской организации, через которую будут осуществляться все расчеты. Далее реквизиты ПС заполняет специалист банка. Он указывает номер паспорта, состоящий из 5 частей.

    В части 1 слева направо нужно проставить:

    • две последние цифры года, в который оформляют ПС;
    • в 3 и 4 разряде — месяц оформления документа (числами: 1 — 12);
    • в 5 — 8 разрядах проставляют порядковый номер ПС по виду контракта.

    В частях 2 и 3 указывают регистрационный номер банка и порядковый номер филиала. В части 4 указывают код вида контракта, в соответствии с приведенной ниже таблицей.

    В части 5 отмечают признаки резидента, который оформил паспорт:

    • юр. лицо/филиал;
    • физ. лицо/ИП;
    • физ. лицо, которое занимается частной практикой.

    Далее заполняются реквизиты нерезидента, общие сведения о контракте, наименование и код валюты, отражается сумма выручки, которая будет зачислена на соответствующие счета. После заполнения всех разделов и подразделов, указывается дата и основание, на котором закрывается ПС.

    Справка о валютных операциях

    На компанию возлагается обязанность предоставить своему валютному агенту СВО, а также документацию, которая в ней указана. При этом подтверждающие бумаги могут не предоставляться, если сумма операции не более 1 000 долларов.

    А также помните, что есть ситуации, когда предоставлять справку не надо:

    • если валютная операция производится между резидентами, а их валютные счета открыты в одном финансовом учреждении;
    • операция производится между компанией и ее уполномоченной банковской организацией;
    • между компанией и банком заключен договор, в котором прописано, что финансовое учреждение само занимается оформлением СВО.

    Для заполнения СВО есть специальная унифицированная форма. Правила ее заполнения заключаются в следующем:

    • вверху документа в первой строчке укажите полное или краткое название банковской организации, в которую подаете СВО;
    • во второй строке проставьте сокращенное название вашей компании;
    • в следующем поле прописывается номер счета нерезидента в уполномоченном банке;
    • следующая строка: цифровой код страны финансового учреждения — нерезидента;
    • далее заполните таблицу с информацией о валютной операции;
    • после заполнения столбцов в строке примечаний можете внести дополнительные сведения об операции;
    • внизу справки информация заполняется специалистом банка: Ф.И.О ответственного сотрудника, печать банка, дата принятия справки;
    • в соответствующей строке проставляется подпись резидента.

    Если справка предоставляется в электронном варианте, подпись также может быть электронной.

    Требования к документам

    Рассмотрим подробнее критерии, которые установлены федеральным законодательством:

    1. Вся документация должна быть действительной на дату предоставления в финансовое учреждение.
    2. Бумаги предоставляются в подлинниках либо в виде копий, заверенных у нотариуса.
    3. Если документация выполнена на иностранном языке, нужно предоставить нотариально заверенный перевод.
    4. Бумаги, представленные в оригинале, возвращаются предоставившим их лицам.
    5. В том случае, если к операции относится только часть документа, компания вправе предоставить лишь выписку, подтверждающую транзакцию.
    6. Информация, указанная в документах, должна быть полностью достоверной.

    Если документация предоставлена с нарушениями либо не в полном объеме, вам могут отказать в проведении операции с валютой.

    Сроки предоставления документов

    При открытии ПС в банковской организации необходимая документация должна быть подготовлена не позже даты оформления справок либо не позднее даты, когда сдана таможенная декларация.

    А также действуют следующие сроки:

    1

    СВО и приложенные к ней бумаги нужно направить в банк одновременно с распоряжением о списании средств со счета. Если же мы говорим о зачислении валюты, то на предоставление документации дается 15 дней с даты зачисления.

    2

    СПД предоставляют в течение 15 дней с момента окончания того месяца, в котором таможенные органы проставили отметку на декларации о ввозе/вывозе продукции. Если же отметок несколько и даты разные, ориентируйтесь на последнюю.

    Уточним, что коррекция СВО и СПД осуществляется в 15-дневный срок после составления документации с обновленными данными. Специалисты рекомендуют предоставлять документы в банк с небольшим запасом, чтобы исправить недочеты, если они будут найдены.

    В случае, если организация не соблюдает нормы валютного законодательства, для нее устанавливается ответственность как административного характера, так и связанная с лишением свободы для руководителя.

    В частности, административное наказание грозит за:

    • несоблюдение порядка отчетности по сделкам;
    • нарушение сроков получения средств за товары, которые были направлены нерезидентам (а сами товары на территорию РФ не поступали);
    • резидентом нарушены сроки, отведенные для предоставления данных об открытии счетов в зарубежных банках;
    • обязательства в валюте другого государства совершены без привлечения банковской организации.

    За эти нарушения обычно назначаются штрафные санкции, размер которых напрямую зависит от вида проступка. В среднем сумма 40 — 50 тыс. руб. для организации и 4 — 5 тыс. руб. для руководителя.

    За ряд нарушений предусмотрена и уголовная ответственность. Например, если валюта не будет зачислена на счет в банковской организации либо совершено нарушение в особо крупном размере, могут быть применены следующие наказания:

    • принудительные работы;
    • штраф;
    • лишение свободы.

    Если компания допустит несколько правонарушений административного характера за один рабочий день, накажут ее только один раз. На практике этим пользуются, чтобы снизить сумму штрафа.

    (1 5,00 из 5)

    Источник: https://rko-bank.ru/vk/dokumenty-dlya-valyutnogo-kontrolya.html

    Срок предоставления спд в банк. Постановка контракта на учет уполномоченным банком

    Срок предоставления спд в банк 2019

    Справка о подтверждающих документах (далее СПД) – инструмент, с помощью которого государство может проконтролировать выполнение валютного законодательства импортерами (экспортерами) товарно-материальных ценностей за рубеж. Поскольку полномочиями контроля валютных сделок наделен ответственный банк, ЦБ разработал Инструкцию Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления …документов и информации…».

    В каких ситуациях нужно сдать справку о подтверждающих документах?

    СПД предоставляют в офис банка по факту выполнения (окончания/ диверсификации)обязанностей по международному соглашению, заключенному с зарубежным компаньоном, отличным от взаиморасчетов методом. Например:

    1. Уступка прав требования;
    2. Банковские комиссии;
    3. Экспорт или импорт ТМЦ;
    4. Оказание услуг и проч.

    Важно!С 2015 г. обязанность предоставления СПД распространяется и на кредитные договоры.

    Предоставлять СПД обязаны абсолютно все резиденты РФ, работающие на территории РФ, и осуществляющие услуги или экспортно-импортные операции:

    • Компании;
    • Некоммерческие организации;
    • Самозанятое население (частные нотариусы, адвокаты и т.д.).

    СПД не предоставляется при:

    • переуступке полномочий требования долга;
    • заполнении СПД банком, по заявлению клиента;
    • лизинге;
    • передаче собственности в аренду по соглашению сторон;
    • страховании;
    • оказании услуг связи.

    То есть те соглашения, при которых не предусмотрена необходимость оформления паспорта сделки (далее ПС).При этом контрактом должны быть зафиксированы платежи через определенный временной промежуток.

    Важно!В ситуациях, когда контрактом предусмотрены и фиксированные (не требующие предоставления справки о подтверждающих документах), и разовые платежи, СПД в отношении разовых операций необходимо предоставлять в обычном порядке.

    Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

    Срок

    ОперацияДокумент
    Не боле 15 банковских дней месяца, следующего за оформлением ТДЭкспорт (импорт) ТМЦТаможенная декларация (далее ТД)
    Не позднее 15 банк. дней по окончании месяца оформления платежных документов (далее ПД)Ввоз (вывоз) ТМЦ без оформления ТДЛюбой документ, подтверждающий факт вывоза (ввоза) ТМЦ
    Оказание услуг, выполнение работАкт выполненных работ, счет-фактура, инвойс
    Иное окончание (изменение обязательств)

    Документы, подтверждающие факт исполнения обязательств

    В день закрытия ПС или до 15 рабоч. дн. По факту исполнения нерезидентом своих обязанностейУступка требования от резидента к нерезиденту

    Договор, документ, подтверждающий факт исполнения обязанностей нерезидентом

    15 рабоч. дн. По факту наступления измененийКорректировка СПД

    Документы, которые подтверждают наличие изменений

    В день принятия заявления о закрытии ПСУступка требований от резидента к резиденту
    При отсутствии оснований или ошибочном оформлении ПС

    Документ, подтверждающий отсутствие оснований оформления ПС

    При закрытии ПС по иным основаниям

    Документы, подтверждающие наличие таких оснований

    Банк проверяет СПД в течение 3 рабочих дней после представления.

    Какая ответственность за непредставление справки о подтверждающих документах?

    Непредставление СПД считается неисполнением требований валютного законодательства, за которые ч.6 ст. 15.25 КоАП предусмотрены штрафные санкции.

    НарушениеДолжностное лицо (тыс. руб.)Юридическое лицо (тыс. руб.)
    Некорректное заполнение или несоблюдение сроков хранения4 – 540 – 50

    Просрочка сдачи СПД в банк

    До 10 дней0,5 – 15 – 15
    11 – 30 дней2 – 320 – 30
    31 день и более4 – 540– 50

    Алгоритм заполнения справки о подтверждающих документах

    N п/пПолеЗаполнениеПримечание
    1Наименование банкаУказывается полное название банковского доп.

    Офиса

    2Наименование резидентаПолное или сокращенное название клиента
    3ОтДата в стандартном формате: дата, месяц, год
    4По паспорту сделки NУказывается 18-значный номер ПС
    5Признак корректировкиСимвол * и цифровое обозначение уточненки. Например * 2.

    Не заполняется при формировании первичного бланка СПД

    6Гр. 1N в порядке возрастания
    7Гр. 2N подтверждающего документа (или «БН» при отсутствии номера)
    8Гр. 3Дата подтверждающего документа
    9Гр. 4Код вида документаСм. П.5 прил. 5 Инструкции N138-И
    10Гр. 53-значный код валюты, в соответствии с классификатором клиринговых валютСм. Подтверждающий документ
    11Гр. 6Сумма согласно подтверждающему документу в валюте документа
    12Гр. 7Код валютыЗаполняется в случае, когда валюта контракта и валюта подтверждающего документа разные
    13Гр. 8Сумма, пересчитанная в валюту контракта, а после в российский рубль
    14Гр. 9Указывается кодовый признак, характеризующий операцию *
    15Гр. 10Рассчитываемый срок выполнения обязательствЗаполняется в случае если в Гр.9 указан код «2»
    16Гр. 11Код страны местонахождения грузополучателя
    17ПримечаниеЗаполняется в случае наличия примечаний к подтверждающему документу
    18N строкиN строчки, под которым числится подтверждающий документ
    19Описывается примечание к дополняющему документу
    20Информация банкаДата принятия СПДВ поле могут быть указаны дополнительные реквизиты на усмотрение банка

    * В гр. 9. Указывается один из кодовых признаков операции:

    1 – исполнение российским представителем условий контракта в счет полученной предоплаты;

    2 –предоставление российским агентом отсрочки оплаты;

    3 -исполнение нерезидентом условий международного соглашения в счет предоплаты;

    4 –предоставление нерезидентом российскому представителю отсрочки оплаты.

    Нюансы заполнения корректировки:

    • Поле «От» указывается дата заполнения первичного СПД, подлежащего уточнению;
    • В поле «Признак корректировки» указывается номер уточненки после символа *. Например, *5.
    • В гр.1 указывается номер строки, в которой прописаны реквизиты подтверждающего документа, подлежащего корректировке. При этом изменяются только ошибочные данные. Сведения, которые исправлять не нужно остаются в неизменном виде.
    • В поле «Примечание»необходимо указать данные документов, на основании которых вносятся изменения.

    Корректирующую СПД необходимо сдать в банк на валютный контроль не позднее 15 дней после оформления изменяющих документов. Актуальный бланк и образец заполнения справки о подтверждающих документах можно скачать на нашем сайте.

    Проверка справки подтверждающей документы банком

    В случае принятия СПД банк в течение 2 банковских дней направляет клиенту заверенные печатью бумажные справки. При электронном документообороте – дату принятия и ЭЦП ответственного сотрудника.

    В случае отказа в принятии СПД банк возвращает все бумаги клиенту с указанием причины отказа и датой принятия решения. При электронном документообороте адресату направляется письмо с разъяснением причин.

    Возможные ошибки из-за которых банк принимает решение не принимать СПД:

    1. СПД заполнена с нарушением норм Инструкции 138-И;
    2. Несоответствие сведений в СПД и приложенных документах;
    3. В случае предоставления клиентом неполного пакета документов.

    Справка о подтверждающих документах: 3 примеры составления

    Пример №1.

    Источник: https://mmars.ru/posobiya/srok-predostavleniya-spd-v-bank-postanovka-kontrakta-na-uchet-upolnomochennym-bankom-v-kakih-situaciya.html

    Правовая помощь
    Добавить комментарий