Ставки ндс в мире таблица

Закономерности изменения НДС в разных странах, показатели и принцип начисления

Ставки ндс в мире таблица

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Какой уровень НДС в разных странах, а также его значения

и в финансовом мире постоянно изменяются, а правительство поднимает проценты по различным налогам, лишь изредка их снижая. Гражданину, у которого нет связи ни с одной крупной мировой компанией, зачастую подобные изменения не важны, однако когда речь заходит об изменениях в НДС — закономерно рождается вопрос: какой НДС в разных странах, и какие есть преимущества.

Сравнительная таблица НДС в странах мира

Учитывая то, что в статье НДС рассматривается как мировое явление, изначально стоит указать размер ставок для ряда стран (таблица 1).

СтранаНДС
Швейцария7%
Германия18%
Норвегия24%
Дания23%
Ирландия22%
Бельгия20%
Кипр18%
Япония7%
Сингапур4%

Вывод, который следует из представленных в таблице ставок, демонстрирует, что в основном значения на двух полюсах имеют максимальный порог в 3-4% и 25-27% соответственно.

Страны с самой высокой ставкой

Теперь что касается тех стран, ставка НДС в которых является самой высокой. В их число входит:

  • Венгрия — 27%
  • Швеция — 25%
  • Исландия — 24%
  • Финляндия — 24%
  • Польша — 23%
  • Словения — 22%
  • Латвия — 21%
  • Россия — 20%
  • Германия — 18%
  • Мальта — 18%

Список не статичный и постоянно обновляется, так как политический курс правительства имеет свойство изменяться.

Страны с самой низкой ставкой

Не стоит обходить стороной и те страны, чьи НДС ниже, чем привычные нормы. В их число входит:

  • Острова Джерси — 3%
  • Малайзия — 5%
  • Доминикана — 6%
  • Таиланд — 7%
  • Швейцария — 8%

Данный список также динамичен и может изменяться в зависимости от политического курса правительства.

Интересное видео о НДС:

Как зависит НДС и уровень жизни

В первую очередь необходимо отметить, что прямой зависимости между объемом налогов и уровнем жизни в какой бы то ни было стране — нет.

Безусловно, приемлемый для налогоплательщика процент не предоставляет бюджету соответствующих отчислений. Это, в свою очередь, не позволяет государству в полной мере реализовать развитие экономики и значительно сковывает управление государственным сектором.

Однако размер налогов, как и НДС в том числе, не так ярко влияет на уровень жизни. Индекс качества стран складывается из следующих показателей:

  • общей образованности населения
  • продолжительности жизни
  • количества официальных разводов
  • ВВП на человека
  • степень безопасности внутри государства и его стабильности
  • степень безработицы
  • климатические условия, прямо влияющие на сельское и другие хозяйства
  • индекс гражданских свобод

Соблюдение и совершенствование этих аспектов требует средств, а значит и более повышенных налогов, НДС в числе которых является лишь небольшой частью и не способно оказывать решающее влияние на уровень жизни.

Несмотря на это, стоит рассмотреть один нюанс: если в стране отсутствует грамотное администрирование экономической отрасли с использованием высокого или низкого НДС — уровень жизни может незначительно коррелировать с показателями налога. Опять же, это лишь следствие плохого управления, а не прямое проявление высокого налога на уровень жизни.

Обоснованность использования НДС

Во-первых, использование налога на добавленную стоимость аргументируется экономистами как необходимые меры ввиду наличия большого уровня теневого бизнеса. Если налоги не идут в бюджет от законной деятельности, то поступают в него путем приобретения населением товаров и услуг.

Однако теневой бизнес — не панацея, объяснить использование НДС только им невозможно.

В Скандинавии, например, высокий НДС существует ввиду того, что она обладает большой территорией: это проявляется в площади и в плотности населения.

Соответственно устанавливать небольшую ставку по налогу — нерационально. Доход граждан вполне позволяет оплачивать этот процент, пополняя государственный бюджет при приобретении товаров или услуг.

Подобный принцип в равной степени можно отнести и к остальным странам Евросоюза, где ставка по НДС в среднем составляет от 17% до 23%. Все, что ниже — характерно для малоразвитых стран или стран-офшоров.

Касательно первых нужно прояснить, что в странах по типу Южной Америки цепь между производителем и покупателем очень короткая.

И повышение ставки вызовет недовольство как со стороны производителя, так и со стороны покупателя.

Во-вторых, в ряде стран существуют льготные товары, на которые снижены налоги. Например:

  • Япония — детские продукты
  • Швеция — общественный транспорт
  • Франция — медикаменты и продукты и т.д.

Подобные льготы в некой степени оправдывают высокий НДС и воспитывают в гражданах лояльность. Как следствие, установленная ставка в 20% не так сильно ощущается в повседневной жизни.

В-третьих, в некоторых ситуациях — как экономический кризис — повышение НДС необходимость. Это отлично пополняет государственный бюджет при всем том, что льготные и бюджетные категории граждан сохраняют свои ставки на определенный ряд продуктов.

Однако и здесь есть свои недостатки. Безусловно, льготную категорию повышение касается не сильно, ведь основной удар приходится по среднему классу. Ежедневные финансовые транзакции у них в разы больше, как и траты.

Соответственно, средний класс может ответить на действия государства экономией и сократить покупки. Следствием этого станет приостановление производства и снижение поступлений в бюджет, что запустит новый цикл кризиса.

Избегать подобные ситуации можно, если государство наряду с повышением ставок будет проводить грамотную экономическую политику.

Как итог, использование НДС — необходимость со своими преимуществами и недостатками. Ситуация с США, которая использует налог с продаж, полностью игнорируя НДС, — единичный случай. Добиться подобной независимости странам третьего мира невозможно, а тем, кто использует НДС, — нерационально.

К преимуществам НДС стоит также отметить еще два, не столь заметных, но значительных аспекта:

  1. Документооборот. Использование налога на добавленную стоимость позволяет оптимизировать бухгалтерский отдел каждой компании, что его использует. Особенно эффективно это проявляет себя при окончании отчетного периода, когда работа с документами имеет особый приоритет.
  2. Экономическая перспектива. Если грамотно производить администрирование налога, это поможет оперативно совершать изменение ставки, тем самым создав крепкую экономическую опору. Например: при недостатке средств в бюджете ставка повышается, при нормальном состоянии — снижается или возвращается в стандартные значения.

Однако преимуществами данные аспекты являются только тогда, когда у граждан есть необходимая юридическая грамотность и они понимают, для чего это делается. Государство не управляет страной в одностороннем порядке, а действует вместе со своими гражданами. В противном же случае такая система неэффективна.

Как начисляют НДС в странах мира

В Евросоюзе каждая страна, что входит в его состав, самостоятельно определяет для себя размер НДС. Определенного значения для всего Евросоюза не существует, однако это не означает, что нет никаких правил: во-первых, минимальная ставка должна начинаться от 15%; во-вторых, существует перечень льготных продуктов, на которые полагается ставка либо ниже, либо вовсе нулевая.

Подобный расклад позволяет иммигрантам и бизнесменам гораздо гибче планировать свою деятельность. Первые могут заранее выбрать страну с удовлетворяющим их налогом, вторые — создать компанию не в стране проживания, а в выгодной для того юрисдикции.

В США налог на добавленную стоимость отсутствует, так как он заменен налогом с продаж. Фактически, он представляет собой тот же НДС, но с некоторыми структурными особенностями, которые для некоторых более удобны. Это более консервативная и проверенная временем система.

о расчетах и базовых знаниях о НДС:

Если говорить о странах Африки, а также Востоке, то у них присутствует стандартный НДС. Однако культурная обособленность этих стран позволила сделать его гибче, включив в него выгодные льготы и грамотное администрирование.

Подводя итоги, нужно сказать, что изменение НДС не оказывает на гражданина сильного влияния, если не выходит за разумные рамки.

Не оказывает НДС влияние и на благосостояние страны — прямая зависимость здесь отсутствует. Достаточно обратить внимание на ряд состоятельных стран (Швейцария, Германия, Норвегия и т.д.) и их уровень НДС.

Никакой корреляционной зависимости за новейшую историю не было замечено.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PravoDeneg.net/buhuchet/nalog/nds-v-raznyh-stranah.html

Ндс в россии и в мире. какие ставки лучше? – зеркало мира

Ставки ндс в мире таблица

15.06.2018 15:14

Москва, 15 июня — «Вести.Экономика». Правительство предлагает повысить базовую ставку НДС с действующих 18% до 20%, заявил премьер Дмитрий Медведев, выступая на заседании правительства РФ.

При этом он отметил, что все льготы по НДС на основные социально значимые товары и услуги будут сохранены.

Предполагается, что новая ставка НДС будет действовать с 1 января 2019 г. Об этом позднее в ходе своего выступления заявил первый вице-премьер РФ, министр финансов Антон Силуанов.

НДС была понижена с 20% до 18% с 1 января 2004 г. Таким образом, ставка в 18% просуществует 15 лет.

По словам вице-премьера, повышение ставки НДС до 20% будет приносить бюджету более 600 млрд руб. дополнительных доходов в год.

По словам Силуанова, эти средства совместно с дополнительными доходами от завершения нефтегазового налогового маневра будут основными источниками для финансирования национальных целей и стратегических задач развития страны.

Если ставка вырастет до 20%, она сравняется с той, что действует в Великобритании и Франции.

Что такое НДС?

В разных странах НДС называется по-своему, но суть одна и та же: этот налог платят потребители – он закладывается в стоимость товаров.

Налог на добавленную стоимость начисляется с самого начала производственной цепочки, при этом каждый перепродавец добавляет свою наценку, увеличивая автоматически сумму начисляемого налога.

При этом уплаченную продавцу сумму налогоплательщик вправе вернуть, применив налоговые вычеты по налогу. Конечным плательщиком всей суммы НДС становится итоговый потребитель товаров (работ, услуг).

Таким образом, помимо основных экономических факторов, влияющих на формирование стоимости товара, стоимость для итогового потребителя напрямую зависит от установленной государством ставки налога.

Ндс в европе

Первоначально НДС появился в Германии в начале ХХ в. и получил широкое распространение в мире к 50-м гг. столетия.

Несмотря на всеобщий ориентир по унификации европейского законодательства, ставки НДС в разных странах отличаются.

Совокупной директивой Евросоюза является только минимальное ограничение базовой ставки – не менее 15%.

По состоянию на июнь 2018 г. в странах Группы 20 (G20) самый высокий НДС в Италии — 22% (в 2013 г. он был увеличен с 21%).

Среди стран, не входящих в Группу 20, самые высокие ставки НДС действуют в Венгрии и Греции (27% и 24% соответственно).

Наиболее высокие ставки действуют в скандинавских странах: в Дании – 25%, Швеции – 25%, Норвегии – 25%, Финляндии – 24%.

Стандартные ставки налога колеблются от 20% до 22%. К примеру, в Австрии и Великобритании – 20%, Бельгии и Нидерландах – 21%.

Ндс в мире

Низкие ставки НДС применяют такие страны, как Мальта (18%), Люксембург (17%).

Самые низкие ставки установлены в Ливане (10%), Швейцарии (8%), Таиланде (7%), Доминикане (6%) и Сингапуре (5%).

В Аргентине стандартная ставка НДС установлена на уровне 21%.

В Китае 1 мая 2018 г. базовая ставка НДС была снижена с 17% до 16%. Такой же размер НДС в Мексике.

В ЮАР НДС составляет 15%, в Южной Корее и Индонезии — 10%.

В Саудовской Аравии НДС был введен 1 января 2018 г. в размере 5%.

В Индии и Бразилии ставка НДС зависит от категории товара и штата.

Для большинства основных товаров НДС в Индии она составляет 4-5%, в Бразилии в среднем — 17%.

В Австралии, Канаде, США и Японии НДС отсутствует, вместо него действует налог с продаж.

Средняя процентная ставка этого налога в США и Канаде в зависимости от штата составляет 2-15% и 5-6% соответственно, в Австралии — 10%, в Японии — 8%.

Льготные ставки НДС

При этом многие государства для наиболее значимых с социальной точки зрения отраслей или категорий товаров устанавливают льготные или пониженные ставки.

Так, в Австрии к сельскохозяйственной продукции, туризму и развлекательным отраслям применяется 10%-я ставка налога, в Чехии льготная ставка в размере 15% (по сравнению с базовой в 21%) установлена для общепита.

В Швеции 12% облагаются услуги пассажирского транспорта, в Бельгии ставка 12% установлена на уголь, в Исландии ставка 14% – для услуг отелей.

Примером максимального разграничения налоговых ставок может являться Франция. Стандартная ставка в 20% применяется для обложения товаров и услуг, произведенных и реализуемых на территории страны.

Кроме того, во Франции действуют и повышенные ставки – так, применяется ставка 33,3%, к алкоголю, табачным изделиям, автомобилям и другим предметам роскоши, так к мехам.

Пониженные ставки 10%, 5,5% и 2,1% действуют для книг, товаров первой необходимости и некоторых медикаментов, отпускаемых по рецепту.

В Дании обложению нулевой ставкой подлежат услуги пассажирского транспорта и финансовые транзакции, а в Финляндии – газеты по подписке.

Льготные ставки НДС в России

В России также применяется льготная ставка, составляющая 10%. Сообразно п. 2 ст. 164 Налогового кодекса РФ по пониженной ставке облагаются продовольственные товары из мяса и мясопродуктов, молочная продукция, морепродукты и овощи.

Нулевая ставка налога применяется прежде итого к экспортным операциям, услугам по международной перевозке товаров (работ, услуг) в области нефтепродуктов.

Несмотря на повышение НДС до 20%, Медведев отметил, что все льготы по НДС на основные социально значимые товары и услуги будут сохранены.

Глава Счетной палаты Алексей Кудрин заявил, что повышение базовой ставки НДС в текущих условиях было неизбежным.

По мнению Кудрина, одной из причин повышения НДС стало снижение доходов государства из-за падения цен на нефть.

Он также отметил, что доля нефтяной экономики в российской совокупной экономике падает, сейчас быстрее растут отрасли несырьевые: транспорт, связь, информатизация и услуги.

Ндс в бывших республиках ссср

В Азербайджане НДС составляет 18%, в Белоруссии – 20%.

В Эстонии стандартная ставка НДС — 20%, однако существует льготная ставка в 9% (фармацевтические товары, медицинское оборудование, книги, газеты и журналы и др.), а также 0% на некоторые виды пассажирского транспорта и др.

В Казахстане стандартная ставка НДС — 12%, как и в Кыргызстане.

В Латвии стандартная ставка НДС – 21%, однако действуют также льготные ставки в 12%, 5% и 0%. В Литве стандартная ставка НДС также 21%.

В Молдавии – 20%, так же как на Украине и в Узбекистане.

Источник: vestifinance.ru

Источник: https://mirror-world.ru/economic/nds-v-rossii-i-v-mire-kakie-stavki-lychshe.html

Размер НДС в разных странах мира: самые высокие и низкие ставки

Ставки ндс в мире таблица

После принятия решения правительством России о поднятии НДС на 2% становится интересно: какой размер НДС в странах мира. Для более полной картины мы проанализируем, как это влияет на уровень благосостояния их граждан.

Но прежде чем анализировать ставку НДС в странах мира, напомним, что налог на добавленную стоимость это плата в бюджет государства за работу, услугу или товар. Он берётся на всех стадиях производства или реализации продукции, поступая ранее основного налога на прибыль.

Ставка НДС как никакой другой налог соотносится с достатком жителей. Потому что чем дороже товар, тем менее часто или вообще никогда его будет покупать небогатый гражданин. Все страны по-разному вводили в действие данный сбор, кто-то раньше (Средневековая Англия), кто-то позже (Российская империя во время 1 мировой войны).

Топ 10 стран с самой высокой ставкой НДС

  1. Венгрия. Занимает 1 по величине место в мире – 27%.
  2. Швеция, Дания и Норвегия. Эти скандинавские страны имеют 25% налога.
  3. Исландия. ставка НДС в этой стране мира – 24.5%.
  4. Финляндия и Греция – 24%.
  5. Польша, Португалия, Ирландия, Уругвай – 23%.
  6. Словения, Хорватия, Италия – 22%.
  7. Латвия, Литва, Чехия, Аргентина, Бельгия и Испания –21%.
  8. Россия, Австрия, Молдавия, Армения, Украина, Албания, Болгария, Эстония, Франция, Словакия, Великобритания, Узбекистан – 20% .
  9. Германия, Кипр, Румыния, Чили – 19%.
  10. Мальта – 18%.

Топ 5 стран с самой низкой ставкой НДС

  1. Острова Джерси – 3% (территория Великобритании, однако де-факто не подчиняется правительству. По сути международная оффшорная территория).
  2. Малайзия, Сингапур, Панама – 5%.
  3. Доминикана – 6%.
  4. Таиланд – 7%.
  5. Швейцария, Япония – 8% (У Швейцарии есть налоговые скидки на некоторые важные товары – до 2.5%).
  6. В США, Канаде НДС нет.

Обычно повышение уровня НДС в мире связывают с желанием получить налоги там, где «цветёт» теневой бизнес. Не хотят заплатить напрямую с доходов, тогда заплатят косвенно с покупаемых товаров.

Хотя именно в России власти всячески говорят о поощрениях при «обелении» как индивидуальных предпринимателей, так и крупных игроков.

Ставки различных налогов в странах Европы

Высокая добавленная стоимость в Скандинавии также объяснима. Эти страны достаточно большие по населению и площади, по сравнению с той же Швейцарией, чтобы устанавливать уж слишком маленькие поборы. Но и достаточно богаты, чтобы заставить граждан платить за потребление дорогих услуг и товаров.

В целом в Европе средняя ставка находится в пределах 20-22 процентов. Низкий НДС же вводят или страны-оффшоры, или же малоразвитые, например аграрные. Там, где цепь производитель-покупатель очень короткая, и увеличивать сборы означает провоцировать население на недовольство.

Это видно на примере африканских стран и в Южной Америке.

Почитайте также:  Рецепты здорового завтрака

Во многих государствах действует низкие ставки налога на некоторые виды услуг и товаров.

  • Австрия – десятипроцентная ставка на сельскохозяйственную продукцию, услуги в сфере развлечений и туризма.
  • Чехия – льготная ставка для столовых.
  • Швеция – на общественный транспорт.
  • Бельгия – на уголь.
  • Япония – скидка на детское питание и социально важные продукты.
  • В России облагается 10%, а не 18% налогом продукты питания, книги, 0% лекарства, медицинская техника, детское питание.
  • Во Франции повышенный налог (33%) на одежду из натурального меха, табачные изделия и алкоголь. 10% и ниже на медикаменты и продукты.

Повышение означает стремление наполнить бюджет деньгами – в период кризиса все средства хороши. особенно учитывая декларируемую страной политику заботы о бюджетниках и пенсионерах. Да и для этой категории граждан сохранены льготные ставки НДС, прежде всего на предметы первой необходимости. Так что повышения цен они не почувствуют.

Но люди среднего класса, наиболее активно участвующие в финансовых транзакциях, ответят на это экономией. Сократят до минимума покупки, что только замедлит темпы производства. А это приведёт к сокращению отчислений от них в бюджет и новому витку кризиса. Такой вот порочный круг.

А производство только-только начало показывать относительный рост, пусть и малый.

Однако некоторые, прежде всего провластные, эксперты прочат «стабильность цен на все социально важные товары», поддержку бизнесу, сохранение низкий уровень инфляции.

У них есть вполне логичные аргументы: дополнительные деньги в бюджет, увеличение, а не уменьшение «серой» бухгалтерии.

Например, говорят они, в республике Татарстан, Челябинской области перечисляют только 20% от расчётной суммы всех сборов. Кто окажется правым покажет только время.

Уровень жизни граждан какого-либо государства понятие довольно относительное, а иногда даже философское. Но всё же создан показатель, более менее правильно её демонстрирующий – индекс качества стран. Он складывается из самых разных показателей, иногда довольно неожиданных:

  1. Предполагаемая продолжительность жизни человека.
  2. Число официальных разводов на тысячу человек.
  3. Значение вовлечённости граждан в религиозные и общественные организации.
  4. ВВП на душу населения.
  5. Уровень стабильности государства и внутренней безопасности.
  6. Тип климатических условий.
  7. Уровень безработицы.
  8. Оценка уровня гражданских свобод (по шкале от 1 до 7).
  9. Равенство мужского и женского пола. Результат – частное от средней заработной платы мужчины на среднюю заработную плату женщины в стране.

Мы сравнили НДС и место страны в рейтинге индекса качества жизни на 2019 год. Всё это свели в одну таблицу. Всего в рейтинг вошли 80 образований. У других было недостаточно точных данных для анализа и включения в рейтинг или же у них слишком маленькое население.

Почитайте также:  Мощь богатырская: самый сильный человек в мире

СтранаМесто в рейтингеНДС
Швейцария1 (оценка 8.22/10)8%
Германия219%
Норвегия325%
Швеция425%
Дания525%
Сингапур75%
Финляндия1224%
Ирландия1323%
Австрия1420%
Бельгия1621%
Италия2122%
Кипр2319%
Япония258%
Франция2620%
Великобритания2720%
Чехия2821%
Польша3323%
Венгрия4627%
Таиланд507%
Литва5721%
Болгария6120%
Российская Федерация7220%
Украина7820%
Нигерия80 (4.74/10)5%

Заключение

Анализируя данные, можно придти к выводу, что НДС никак не влияет на уровень благосостояния страны в целом. У Швейцарии он составляет всего 8%, однако она – первая в рейтинге.

Но и наоборот, у Германии, Норвегии и Швеции самые высокий уровень среди всех государств мира, но они также находятся в топе.

При этом низкий НДС не всегда обеспечивается и попадание в топ (Япония с 8% на 25 месте), как впрочем и высокий (Венгрия – 27% НДС, 46 место; Литва – 21% НДС, 57 место; Россия – пока ещё 18%, место в рейтинге – 72).

Резюмируя: чем более развита экономика, тем больше страна находит возможностей для ведения комфортной социальной политики. Например позволяет жителям не платить налоги с не очень больших (по европейским меркам) зарплат.

Впрочем, и тут не обходится без исключений (в Норвегии, Ирландии, Дании ставка НДС и подоходный налог достаточно высоки, при этом они в верхушке индекса благосостояния).

Ясно одно – взимание денег с граждан никак не влияют на уровень жизни в государстве в целом, по крайне мере, в наш век.

Источник: https://infografics.ru/all/nds-v-stranah-mira/

Ндс в европе

Ставки ндс в мире таблица

Мы часто сталкиваемся с вопросами про ставки НДС в странах Европе и по их применению, поэтому мы свели всю информацию в общую таблицу. При этом следует различать НДС в странах, входящих в ЕС, и НДС в остальных европейских странах.

Разница заключается в том, что законодательство по НДС в странах Евросоюза должен быть гармонизирован с Директивой ЕС по НДС 2006/112/EC От 28.11.2006. Данная директива строится на следующих принципах:

  • налогом на добавленную стоимость облагаются операции с участием плательщика НДС на территории страны члена ЕС, а также импорт товаров на территорию ЕС. Импорт товаров из страны-члена ЕС в другую страну-член ЕС облагается НДС в стране, где этот товар будет использован;
  • местом поставки товара при продажах внутри ЕС признается страна, где находится покупатель товара. При поставке из стран, не входящих в ЕС, НДС по импорту взимается в стране, где произошла таможенная очистка и выпуск товара в свободное обращение;
  • момент возникновения обязанности по начислению НДС — момент, когда покупатель фактически получил товар или услуги. Момент выпуска коммерческого инвойса от поставщика не считается таким моментом;
  • ставка НДС в странах Евросоюза должна быть не менее 15% и не имеет ограничения по максимуму. В настоящий момент минимальная ставка НДС в Евросоюзе — в Люксембурге (17%), а максимальная — в Венгрии (27%). При этом страны могут иметь 2 специальные пониженные ставки VAT для ограниченного перечня товаров и услуг, перечисленных в Директиве, и минимальная из них должна быть не менее 5%, исключения по этому пункту действуют только для Испании, Италии и Люксембурга;
  • Директива предусматривает случаи, при которых определенные типы товаров и услуг полностью освобождаются от НДС. По умолчанию любой экспорт из страны ЕС независимо от места назначения подлежит возврату ранее уплаченного НДС в связи с производством товаров, отправленных на экспорт;
  • возмещение НДС в ЕС — наиболее объемный пункт Директивы, который предусматривает возможность возместить в стране регистрации НДС, который был оплачен в другой стране-члене ЕС;
  • дистанционная продажа из ЕС через интернет или каталог облагается НДС в стране, откуда отправляется товар. При этом если такие продажи в определенную страну достигают установленного этой страной лимита, то возникает необходимость зарегистрироваться плательщиком VAT в этой стране. Например, в Бельгии такой лимит — 35,000 евро. Если объем дистанционный продаж в Бельгию превышает этот лимит, то компания-отправитель должна получить бельгийский номер VAT.

ЕС позволяет проверить номер VAT европейской компании. Это можно сделать через специальный сервис на официальном сайте ЕС, указан страну получения номера VAT и сам номер VAT.

VAT number — что это?

Value Added Tax Number — уникальный номер, который присваивается юридическому лицу при регистрации в качестве плательщика налога на добавленную стоимость. В странах ЕС начинается с двух букв-кода страны, остальные символы — цифры, причем в разных странах может быть разное количество цифр.

Возврат НДС в Европе

Зачесть или вернуть НДС в денежном виде могут не только юридические или физические лица, являющиеся резидентами стран ЕС, но и резиденты других стран.

Например, если юридическое лицо-резидент России проводило тренинг для своих сотрудников в Италии, то из общей оплаченной суммы поставщику услуг можно вернуть 22% (НДС в Италии).

Это не является сложной процедурой, и наша компания может помочь вам в возмещении уплаченного НДС.

Актуальные ставки налога на добавленную стоимость (VAT) в странах Европы (обновлено по состоянию на 01.05.2018, регулярно обновляется)

 
ФлагСтранаЧленство в ЕСОсновная ставка НДСПониженная ставка НДСМинимальный порог для регистрации в качестве плательщика НДС
АвстрияДа20%13%, 10%, 0%Годовой оборот от 30 000 EUR
Аландские островаНет0%НетНет
АлбанияНет20%0%Годовой оборот от 5 000 000 леков (40 000 EUR)
АндорраНет4,5%9,5%, 1%, 0%Обязательная регистрация
БелоруссияНет20%10%, 0%Добровольная регистрация
БельгияДа21%12%, 6%, 0%Обязательная регистрация, но при дистанционных продажах порог в 35 000 EUR
БолгарияДа20%9%, 0%Годовой оборот от 50 000 болгарских лев (25 500 EUR), но для некоторых видов деятельности другие пороговые значения
Босния и ГерцеговинаНет17%0%Годовой оборот от 50 000 конвертируемых марок (27 000 EUR)
ВеликобританияДа20%5%, 0%Годовой оборот от 83 000 фунтов стерлингов (95 000 EUR)
ВенгрияДа27%18%, 5%, 0%Обязательная регистрация кроме дистанционных продаж
ГерманияДа19%7%, 0%Оборот за предыдущий год — от 17 500 EUR и ожидаемый оборот за текущий год — от 50 000 EUR
ГернсиНет0%НетНет
ГибралтарНет0%НетНет
ГрецияДа24%13%, 6%, 0%Годовой оборот от 10 000 EUR
ДанияДа25%0%Годовой оборот от 50 000 датских крон (6 700 EUR)
ДжерсиНет5%0%Годовой оборот от 300 000 фунтов стерлингов (343 000 EUR)
ИрландияДа23%13,5%, 9%, 4,8%, 0%Годовой оборот от 75 000 EUR, из которых 90% — оборот от торговой деятельности; в остальных случаях порог для регистрации — 37 500 EUR
ИсландияНет24%11%, 0%Обязательная регистрация
ИспанияДа21%10%, 4%, 0%Обязательная регистрация
ИталияДа22%10%, 5%, 4%, 0%Обязательная регистрация
КипрДа19%9%, 5%, 0%Годовой оборот от 15 600 EUR
ЛатвияДа21%12%, 5%, 0%Годовой оборот от 50 000 EUR
ЛитваДа21%9%, 5%, 0%Годовой оборот от 45 000 EUR
ЛихтенштейнНет8%3,8%, 2,5%, 0%Годовой оборот от 100 000 франков (86 700 EUR)
ЛюксембургДа17%14%, 8%, 3%, 0%Обязательная регистрация
МакедонияНет18%НетГодовой оборот от 1 000 000 денари (16 600 EUR)
МальтаДа18%7%, 5%, 0%Обязательная регистрация
МолдавияНет20%8%, 0%Годовой оборот от 600 000 лей (30 300 EUR)
МонакоНет20%10%, 5,5%, 2,1%, 0%Обязательная регистрация
НидерландыДа21%6%, 0%Обязательная регистрация
НорвегияНет25%15%, 12%, 0%Годовой оборот от 50 000 норвежских крон (5 300 EUR)
Остров МэнНет20%5%, 0%Годовой оборот от 82,000 фунтов стерлингов (94 000 EUR)
ПольшаДа23%8%, 5%, 0%Годовой оборот от 200 000 злотых (46 700 EUR)
ПортугалияДа23%13%, 6%, 0%Обязательная регистрация
РоссияНет18%10%, 0%Добровольная регистрация
РумынияДа19%9%, 5%, 0%Годовой оборот от 65 000 EUR
Сан-МариноНет0%НетНет
СербияНет20%10%, 0%Годовой оборот от 8,000,000 динаров (67 800 EUR)
СловакияДа20%10%, 0%Годовой оборот от 49 790 EUR
СловенияДа22%9,5%, 0%Годовой оборот от 50 000 EUR
УкраинаНет20%7%, 0%Годовой оборот от 1 000 000 гривен (32 200 EUR)
Фарерские островаНет25%0%Годовой оборот от 30 000 датских крон (4 000 EUR)
ФинляндияДа24%14%, 10%, 0%Годовой оборот от 10 000 EUR
ФранцияДа20%10%, 5,5%, 2,1%, 0%Обязательная регистрация
ХорватияДа25%13%, 5%, 0%Годовой оборот от 230 000 кун (31 200 EUR)
ЧерногорияНет19%7%, 0%Годовой оборот от 18 000 EUR
ЧехияДа21%15%, 10%, 0%Годовой оборот от 1 000 000 чешских крон (39 000 EUR)
ШвейцарияНет7,7%3,7%, 2,5%, 0%Годовой оборот от 100 000 франков (86 700 EUR)
ШвецияДа25%12%, 6%, 0%Обязательная регистрация
ЭстонияДа20%9%, 0%Годовой оборот от 16 000 EUR

Чтобы получить консультацию по возмещению НДС в Европе, регистрации и получению номера VAT в ЕС, обратитесь в компанию «Нимандс» по телефону +7 495 960 9672, напишите нам на электронную почту orders@niemands.ru или заполните онлайн-форму.

Источник: https://niemands.ru/press-centr/articles/nds-v-evrope

Ндс в россии и в мире. какие ставки лучше?

Ставки ндс в мире таблица

Правительство предлагает повысить базовую ставку НДС с действующих 18% до 20%, заявил премьер Дмитрий Медведев, выступая на заседании правительства РФ.

При этом он отметил, что все льготы по НДС на основные социально значимые товары и услуги будут сохранены.

Предполагается, что новая ставка НДС будет действовать с 1 января 2019 г. Об этом позднее в ходе своего выступления заявил первый вице-премьер РФ, министр финансов Антон Силуанов.

НДС была понижена с 20% до 18% с 1 января 2004 г. Таким образом, ставка в 18% просуществует 15 лет.

По словам вице-премьера, повышение ставки НДС до 20% будет приносить бюджету более 600 млрд руб. дополнительных доходов в год.

По словам Силуанова, эти средства вместе с дополнительными доходами от завершения нефтегазового налогового маневра будут основными источниками для финансирования национальных целей и стратегических задач развития страны.

Если ставка вырастет до 20%, она сравняется с той, что действует в Великобритании и Франции.

Ндс в европе: страны с самыми «вкусными» ставками

Ставки ндс в мире таблица

Чем отличается бизнес в Европе от бизнеса в странах постсоветского пространства? Главное отличие – в прозрачных «правилах игры» и возможности оптимизировать налогообложение своей компании за счет ее регистрации в странах с низкими налоговыми ставками.

Сегодняшнюю статью мы посвящаем самому известному налогу – на добавленную стоимость. В странах СНГ за ним закрепился скандальный «имидж», а как обстоит дело со ставками НДС в Европе? Выясняем, в каких странах действуют самые выгодные ставки.

Как начисляют НДС в странах Европы?

Размер НДС в Евросоюзе каждая страна устанавливает отдельно, поэтому единых значений для всего Евросоюза не существует. Однако для бизнесменов именно в этом и заключается основной плюс, ведь для создания компании можно выбрать не свою страну проживания, а юрисдикцию с оптимальной системой налогообложения.

Тем не менее определенные правила начисления НДС в Европе существуют. Стандартная ставка должна быть не менее 15%. Однако есть ряд товаров, на которые распространяются льготные ставки. На некоторые виды продукции даже установлена нулевая ставка.

Как платить НДС в Европейском союзе по сниженным ставкам?

Практически все страны разделяют уплату налогов резидентами и нерезидентами. Разумеется, пользоваться налоговыми льготами и сниженными ставками НДС в странах Евросоюза могут исключительно резиденты, официально зарегистрировавшие свой бизнес в стране и открывшие здесь свой офис.

Причем резидентами считаются не только граждане государства, но и лица, получившие вид на жительство. Таким образом, единственный путь к льготным ставкам – это получение ВНЖ или гражданства.

Однако далеко не все страны Европы заинтересованы в притоке иностранных инвестиций и, соответственно, выдаче официальных статусов.

А часть государств попросту не готова привлекать инвесторов и снижать налоговые ставки из-за слабости национальных экономик.

Поэтому к выбору страны для регистрации вашего бизнеса необходимо подходить скрупулезно и изучать, кроме самих ставок, еще и возможность простого и быстрого получения ВНЖ или второго паспорта.

Где самые высокие ставки НДС?

Наиболее высокие основные ставки НДС в ЕС составляют 23-25%. Причем наименее всего выгодно вести международный бизнес в Финляндии, Швеции, Ирландии, Норвегии, Дании. В этих странах даже самые низкие льготные ставки составляют 8-10%.

В остальных странах с высоким значением НДС ситуация следующая:

СтранаОсновнаяСниженные
Польша2385
Румыния2495
Исландия25,57
Хорватия25135
Греция23136
Португалия23136

Что же касается рекордсменов по самым высоким основным и сниженным ставкам НДС в ЕС, то абсолютным европейским лидером с основным показателем 27% остается Венгрия. Сниженные ставки здесь равняются 18 и 5%.

Средние ставки

Среднее значение основной ставки налога на добавленную стоимость в Европе превышает российский показатель и равняется 20-21%. С таким НДС работает бизнес в большинстве государств.

А вот средний размер сниженных ставок отличается. Наиболее высокие (10-12%) – в Австрии, Бельгии, Латвии, Сербии, Словакии, Чехии, Эстонии.

Если же говорить о привлекательных сниженных ставках НДС в странах Евросоюза, то они действуют в следующих государствах:

СтранаОсновнаяСниженныеВеликобритания2050Испания21104
Голландия216
Молдавия2085
Литва2195
Франция20105,5
Болгария209

Безусловно, наиболее привлекательна система налогообложения Великобритании, которая лояльна к резидентам. Тем более что в стране заинтересованы в иностранных инвестициях. В рамках государственной программы состоятельные люди могут получить ВНЖ Великобритании, инвестировав в экономику от 2 до 10 млн. фунтов.

Привлекательна с точки зрения бизнеса и Испания. Здесь также действует предложение для инвесторов. Получить ВНЖ в Испании можно всего лишь за 1 месяц, причем для этого понадобится от 500 тыс. до 1 млн. евро.

Оптимальные ставки НДС в Европе

В ряде государств созданы прекрасные условия для ведения бизнеса и выстроены лояльные к бизнесменам налоговые системы с основной ставкой на уровне 18-19%. Для резидентов здесь действуют наиболее привлекательные предложения.

К таким странам относятся:

СтранаОсновнаяСниженные
Мальта1875
Турция1881
Германия197
Черногория197
Кипр1995

Оптимальные налоговые условия для международного бизнеса предлагает мальтийское правительство. Бизнес на Мальте в данный момент можно назвать наиболее выгодным и привлекательным в Европе.

Здесь также действует инвестиционная программа, причем инвесторы получают сразу гражданство Мальты.

Инвестиции имеют комбинированный характер: необходимо купить или арендовать недвижимость, приобрести ценные бумаги и сделать благотворительный взнос в Фонд национального развития.

В целом на получение паспорта Мальты вы потратите от 1,1 млн. евро. После этого можете пользоваться льготами и оптимизировать налоги своей компании.

Обновление: в 2019 году была запущена программа – гражданство Черногории за инвестиции.

Самые низкие ставки НДС в европейских странах

Есть и государства, предлагающие резидентам максимально выгодные налоговые условия. Однако для этого необходимо получить здесь как минимум вид на жительство. Реально ли это?

СтранаОсновнаяСниженные
Швейцария83,82,5
Лихтенштейн7,63,62,4

Мы не случайно вынесли именно Швейцарию на первое место, хотя ставки НДС Лихтенштейна еще ниже. Дело в том, что княжество совершенно не заинтересовано в иностранных инвестициях, прежде всего, в силу микроскопической площади государства. А вот швейцарское правительство может одобрить бизнес-проект, который сочтет полезным для экономики.

Получить ВНЖ Швейцарии чрезвычайно сложно, но тем не менее можно. Для этого потребуется инвестировать не менее 1 млн. евро в одобренный правительством бизнес.

Как открыть выгодный бизнес в Европе?

Итак, недостаточно выбрать страну с низким НДС для ведения бизнеса. Следует учесть еще несколько факторов:

  • легкость и затраты на получение статуса резидента (ВНЖ, Гражданство)
  • простота регистрации предприятия
  • возможности для оптимизации налогообложения компании
  • получение налоговых каникул, отсрочек платежей
  • поездки по различным странам без виз для налаживания партнерских связей
  • надежность национальных банков, работающих в стране

Выбор страны остается за вами, однако специалисты нашей компании для ведения международного бизнеса рекомендуют воспользоваться предложением Мальты. За оптимальную сумму инвестиций вы гарантированно получаете европейское гражданство и чрезвычайно широкие бизнес-возможности.

Источник: https://immigrantinvest.com/blog/vat-in-europe/

Правовая помощь
Добавить комментарий